Οι μη εκπτώσιμες συνεισφορές του IRA θα μπορούσαν να σας φορολογήσουν δύο φορές

Από J.R. Robinson

Μάθετε περισσότερα για το J.R. στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν Σύμβουλο

Εάν δεν είστε επιλέξιμοι να κάνετε φορολογικές εκπτώσεις σε ένα παραδοσιακό IRA και κάνετε πάρα πολλά χρήματα για να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA, έχετε μια άλλη επιλογή: να κάνετε μη εκπεστέες (δηλαδή, μετα φόρων) συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA. Φαίνεται σαν μια έξυπνη απόφαση: Γιατί να μην επωφεληθείτε από την προσφορά της κυβέρνησης να αφήσετε τις εισφορές σας να αυξηθούν στο τέλος του φόρου μέχρι να αποσυρθούν πολλά χρόνια στο μέλλον; Το πρόβλημα είναι ότι θα μπορούσατε να καταβάλετε φόρους εις διπλούν σε μερικά από τα χρήματα που συνεισφέρετε - ειδικά αν παραλείψετε να υποβάλετε μια φόρμα φόρου που ίσως δεν γνωρίζετε καν.

Με όλους τους παραδοσιακούς IRA, μπορείτε να ξεκινήσετε να κάνετε αναλήψεις ή διανομές σε ηλικία 59½ ετών - και μόλις φτάσετε τα 70½, πρέπει να λάβετε διανομές εάν δεν τις έχετε ξεκινήσει ακόμα (ανατρέξτε στην έκδοση IRS 590). Ο θεματοφύλακας του IRA (η τράπεζα, ο χρηματιστής ή άλλο ίδρυμα στον οποίο έχετε λογαριασμό) αναφέρει το πλήρες ποσό της διανομής στο IRS χρησιμοποιώντας το Έντυπο 1099-R.

Θεωρητικά, θα χρωστάτε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος μόνο για το τμήμα της διανομής που οφείλεται σε αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη, ενώ το μέρος που αποδίδεται σε εισφορές μετά από φόρους δεν θα φορολογείται.

Στην πράξη, για πολλούς που έχουν κάνει μη εκπεστέες εισφορές IRA, η ανταμοιβή σας για την αποταμίευση είναι ένας φόρος που αναφέρει τον εφιάλτη όταν ξεκινούν οι κατανομές.

Μια κοινή, δυσάρεστη έκπληξη που συναντά ορισμένοι μη εκπεστέοι ιδιοκτήτες ΙΡΑ είναι ότι οι θεματοφύλακες του IRA δεν παρακολουθούν αυτόματα τις συνεισφορές σας μετά από φόρους. Πρέπει να αναφέρετε αυτές τις συνεισφορές στο IRS χρησιμοποιώντας το Έντυπο 8606, το οποίο υποβάλετε με την φορολογική σας δήλωση για κάθε έτος στο οποίο πραγματοποιήσατε μη εκπεστέες εισφορές. Το πρόβλημα είναι ότι πολλοί φορολογούμενοι - ιδιαίτερα όσοι προετοιμάζουν τις δικές τους επιστροφές - δεν γνωρίζουν αυτή τη μορφή. Χωρίς αυτό το έντυπο, το IRS δεν έχει καταγραφή για το ποσό των συνεισφορών μετά από φόρους που έχετε κάνει και το βάρος σας είναι να αποδείξετε ότι τα κάνατε.

Ακόμη και για εκείνους που ήταν αρκετά καταρτισμένοι για να υποβάλουν το Έντυπο 8606 και οι οποίοι διατήρησαν σχολαστικά στοιχεία για τις εισφορές μετά από φόρους, η εξάσκηση των συμβολαίων μετά το φόρο δεν είναι ακόμα τόσο απλή όσο νομίζατε.

Πολλοί επενδυτές πιστεύουν λανθασμένα ότι, εφόσον έχουν διατηρήσει τους ανεξάρτητους IRA τους ξεχωριστά από τους IRA πριν από τη φορολογία, τα χρήματα που αποσύρουν από τους μη εκπεστέους IRA θα φορολογούνται σύμφωνα με τον λόγο των εισφορών στην αξία του λογαριασμού. Για παράδειγμα, εάν έκαναν 25.000 δολάρια μετά από φόρους σε έναν λογαριασμό που αξίζει σήμερα 100.000 δολάρια, υποθέτουν ότι μόνο τα τρία τέταρτα των διανομών τους από αυτόν τον λογαριασμό θα φορολογούνταν.

Στην πραγματικότητα, ωστόσο, η IRS απαιτεί να εξετάσετε τις συνεισφορές μετά τη φορολογία σε σχέση με το σύνολο αξία του όλα Οι ΙΡΑ που έχετε στην κατοχή σας. Για τους επενδυτές με σημαντικές συμμετοχές στο IRA, αυτό συχνά σημαίνει ότι μόνο ένα πολύ μικρό ποσοστό των διανομών από έναν μη εκπεστέο IRA μπορεί να εξαιρεθεί από τη φορολογία.

Καθώς αυτό το σημείο, κάποιοι έξυπνοι επενδυτές μπορούν να πουν: "Aha! Έχω μια λύση! Γιατί να μην μετατρέψουμε ολόκληρη την αξία των μη εκπεστέων εισφορών σε ένα Roth IRA; "Κακά νέα, φίλοι μου - ο θείος Σαμ είναι ένα βήμα μπροστά. Ενώ είναι σίγουρα δυνατή η μετατροπή των εισφορών μετά τη φορολόγηση του IRA σε έναν IRA Roth, το ποσό μετατροπής εξακολουθεί να φορολογείται κατ 'αναλογία προς το ποσό σύνολο συνδυασμένες συμμετοχές της IRA.

Για παράδειγμα, ένας κάτοχος IRA έκανε πέντε χρόνια ετήσιες μη εκπεστέες συνεισφορές του IRA στη δεκαετία του 1990 (συνολικά 10.000 δολάρια) και η συνολική αξία όλων των IRAs του (συμπεριλαμβανομένων των IRAs, των SEPs και των SIMPLE IRAs, αλλά εξαιρουμένων των IRA Roth) είναι τώρα 500.000 δολάρια. Αν επιλέξει να μετατρέψει 10.000 δολάρια σε ένα Roth IRA, μόνο το 2% ($ 10.000 / $ 500.000) του ποσού μετατροπής, ή $ 200, θα απαλλάσσεται από τη φορολογία.

Εν ολίγοις, ενώ η έννοια της δυνατότητας να γίνουν υγιείς οι μη εκπεστέες εισφορές του ΙΡΑ, το πικρό χάπι για πολλούς φορολογούμενους μπορεί να είναι η διπλή φορολόγηση των χρημάτων που έχουν συνεισφέρει. Θα μπορούσε ενδεχομένως να διαρκέσει δεκαετίες για να επιστραφούν τα χρήματα μετά τη φορολογία και οι πιθανότητες των δικαιούχων που ενδεχομένως να κληρονομήσουν το υπόλοιπο IRA να αποφύγουν τη φορολόγηση των αρχικών εισφορών είναι ελάχιστες.

Εικόνα μέσω iStock.