Ορισμός Απόδοσης & Παράδειγμα

Τι είναι:

Ο δείκτης απόδοσης

Ο τρόπος λειτουργίας (Παράδειγμα):

Ο τύπος ποικίλλει, αλλά ο πιο συνηθισμένος είναι:

Λόγος απόδοσης = Έξοδα * / Έσοδα

αν το κόστος της Τράπεζας XYZ (εξαιρουμένων των εξόδων τόκου) ανήλθε σε 5.000.000 δολάρια και τα έσοδά της ανήλθαν σε 10.000.000 δολάρια, τότε μπορούμε να υπολογίσουμε ότι ο δείκτης απόδοσης της Bank XYZ είναι $ 5.000.000 / $ 10.000.000 = 50%. Αυτό σημαίνει ότι κοστίζει η τράπεζα XYZ $ 0.50 για να δημιουργήσει εισόδημα $ 1.

Όπως είπαμε νωρίτερα, οι τύποι ποικίλλουν, αλλά η ιδέα είναι να εξετάσουμε το κόστος ως ποσοστό των εσόδων. Οι δαπάνες περιλαμβάνουν μισθούς, μισθώματα και άλλα γενικά και διοικητικά έξοδα. Τα έσοδα περιλαμβάνουν έσοδα από τόκους και εισοδήματα από αμοιβές, αν και ορισμένες τράπεζες αποκλείουν την πρόβλεψή τους για ζημίες από δάνεια από τα έσοδα ή προσθέτουν τα φορολογικά ισοδύναμα καθαρά έσοδα από τόκους στα έσοδα κατά τον υπολογισμό της

Ο λόγος απόδοσης

είναι ένα γρήγορο και εύκολο μέτρο της ικανότητας μιας τράπεζας να μετατρέψει πόρους σε έσοδα. Όσο χαμηλότερη είναι η αναλογία, τόσο καλύτερα (50% θεωρείται γενικά ως η μέγιστη βέλτιστη αναλογία). Η αύξηση του δείκτη αποδοτικότητας δείχνει είτε την αύξηση του κόστους είτε τη μείωση των εσόδων.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι διαφορετικά επιχειρηματικά μοντέλα μπορούν να δημιουργήσουν διαφορετικούς δείκτες αποδοτικότητας για τις τράπεζες με παρόμοια έσοδα. Για παράδειγμα, η μεγάλη έμφαση στην εξυπηρέτηση των πελατών μπορεί να μειώσει τον δείκτη αποτελεσματικότητας της τράπεζας αλλά να βελτιώσει τα καθαρά κέρδη της. Οι τράπεζες που επικεντρώνονται περισσότερο στον έλεγχο του κόστους θα έχουν φυσικά υψηλότερο δείκτη αποτελεσματικότητας, αλλά ενδέχεται να έχουν και χαμηλότερα περιθώρια κέρδους. Επιπλέον, όσο περισσότερο δημιουργεί μια τράπεζα σε αμοιβές, τόσο περισσότερο μπορεί να επικεντρωθεί σε δραστηριότητες που έχουν υψηλό σταθερό κόστος (και έτσι να δημιουργήσουν χειρότερους δείκτες αποδοτικότητας). Ο βαθμός στον οποίο μια τράπεζα είναι σε θέση να αξιοποιήσει τα σταθερά της κόστη επηρεάζει επίσης τον δείκτη αποτελεσματικότητάς της. δηλαδή, όσο πιο κλιμακωτή είναι μια τράπεζα, τόσο πιο αποτελεσματική μπορεί να γίνει. Για τους λόγους αυτούς, η σύγκριση των λόγων απόδοσης είναι γενικά πιο σημαντικός μεταξύ των τραπεζών στο ίδιο μοντέλο και ο ορισμός της σχέσης "υψηλή" ή "χαμηλή" πρέπει να γίνει στο πλαίσιο αυτό