Αναγνωρισμένη σύνταξη και επίδομα επιζώντων (QJSA)

Τι είναι:

(QJSA) δίνει μια σειρά πληρωμών σε σύζυγο, παιδί ή εξαρτώμενο από τον συμμετέχοντα στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, αφού ο συμμετέχων πεθάνει Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

QJSAs μπορεί να είναι σε προγράμματα καθορισμένων παροχών, και ακόμη 401 (k) σχέδια. Σε γενικές γραμμές, η πρόσοδος επιζώντων ανέρχεται τουλάχιστον στο 50% της προκαταβολής που καταβάλλεται στον συμμετέχοντα (όχι όμως περισσότερο από 100%). Υποθέστε ότι το συνταξιοδοτικό σχέδιο του John Doe στο χώρο εργασίας έχει ένα QJSA. Το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα του παρέχει $ 2.000 ανά μήνα εισοδήματος συνταξιοδότησης που αρχίζει από την ηλικία των 65 ετών. Σύμφωνα με τους όρους του QJSA, όταν ο Ιωάννης πεθαίνει, η σύζυγός του, Jane, θα λάβει $ 1.800 το μήνα μέχρι να πεθάνει και αυτή. Ο John μπορεί επίσης να παραιτηθεί από τις πληρωμές QJSA και να λάβει μια κατ 'αποκοπήν κατανομή, αλλά η Jane Doe θα πρέπει να συγκατατεθεί γραπτώς στην αλλαγή.

Γιατί Σημαίνει:

Οι QJSA διασφαλίζουν ότι οι συμμετέχοντες στο σχέδιο και οι σύζυγοι τους περιοδικές πληρωμές κατά τη διάρκεια της ζωής τους. Σύμφωνα με το IRS, ένα εξειδικευμένο σχέδιο όπως ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ένα σχέδιο αγοράς παροχών ή ένα σχέδιο επιδιωκόμενου οφέλους πρέπει να παρέχει ένα QJSA σε όλους τους παντρεμένους συμμετέχοντες ως μοναδικό όφελος εκτός αν ο συμμετέχων και ο / η σύζυγος (αν υπάρχει) μια άλλη μορφή πληρωμής παροχών. Εάν η κατ 'αποκοπή αξία της παροχής είναι 5.000 δολάρια ή λιγότερο, το σχέδιο μπορεί να καταβάλει ένα κατ' αποκοπή ποσό αντί για την απόκτηση του συγκαταβατικού ή της συγκατάθεσης του συζύγου. Ορισμένοι άλλοι τύποι εξειδικευμένων σχεδίων μπορεί επίσης να απαλλάσσονται από την υποχρέωση παροχής QJSA, ιδιαίτερα αν παρέχουν άλλες μορφές πληρωμών παροχών.