Φορολογικός προγραμματισμός σε κατάσταση ζημιών
Καθώς αναπτύσσετε το επιχειρηματικό σας σχέδιο, θα χρειαστεί να εκτιμήσετε τους φόρους που θα χρωστάτε.
Απλή υπόθεση
Για λόγους σχεδιασμού βασίζονται σε απλά μαθηματικά. Ο εκτιμώμενος φόρος (συνήθως στα κέρδη και τις ζημίες) είναι το αποτέλεσμα του πολλαπλασιασμού των κερδών προ φόρων με τον αναμενόμενο φορολογικό συντελεστή. Αυτός ο απλός, ισχυρός εκτιμητής είναι εξαιρετικός στις περισσότερες περιπτώσεις. Θα μπορούσατε να το καταστήσετε πολύ πιο περίπλοκο με τις λειτουργίες αναζήτησης για τους διαβαθμισμένους φορολογικούς συντελεστές ή τους τύπους για να αλλάξετε τη φορολογική μεταχείριση σε διάφορες χώρες ή για καταστάσεις απώλειας. Ακόμα, πρόκειται για προγραμματισμό, μη λογιστική και απλή είναι καλή. Ο εκτιμώμενος φορολογικός συντελεστής είναι εύκολος να κατανοηθεί και να εφαρμοστεί εύκολα. Παίρνετε πολύ περισσότερη προγραμματιστική δύναμη από μια απλή και προφανή εκτιμώμενη εισροή παρά από ένα πολύπλοκο, δύσκολο να ακολουθήσετε τύπο.
Ωστόσο, αν έχετε μια σειρά σταθερών απωλειών, απαιτεί ιδιαίτερη προσοχή. Σε αυτή την περίπτωση, πρέπει να γνωρίζετε τις φορολογικές μεθόδους. Έχετε ένα πιθανό πρόβλημα αν αφήσετε τα πάντα σε κατάσταση προεπιλογής: θα καταλήξετε με μια προβολή που αντιμετωπίζει τους φόρους σαν να σας πληρώνει η κυβέρνηση όταν χάνετε χρήματα.
Εξαίρεση από τον κανόνα
Το παρακάτω παράδειγμα δείχνει ένα παράδειγμα εταιρείας που προβάλλει απώλειες κατά τα δύο πρώτα έτη του σχεδίου που έχουν ως αποτέλεσμα αρνητικούς φόρους. Το πρόβλημα είναι ότι η κυβέρνηση δεν καταβάλλει τις εταιρείες να χάσουν χρήματα. Ένας αρνητικός φορολογικός συντελεστής θα μπορούσε να καταλήξει να εμφανίζεται στους πίνακες
Εικονογράφηση: Αρνητικοί φόροι
Προτεινόμενη λύση
Η λύση αυτού του δυνητικού προβλήματος είναι η υπόθεση του φορολογικού συντελεστή όπως φαίνεται στην παρακάτω εικόνα και η δική σας παρακολούθηση
Συγκεκριμένα, για να χειριστείτε τους φόρους για ένα επιχειρηματικό σχέδιο που έχει μια μεγάλη σειρά ζημιών: Ρυθμίστε τον φορολογικό συντελεστή στο μηδέν για την περίοδο των ζημιών
Εάν το σχέδιό σας σχεδιάζει κέρδη αργότερα, τότε θα να έχει ένα φορολογικό πλεονέκτημα που θα έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση του φορολογικού συντελεστή όταν υπάρχουν κέρδη. Αυτό πρέπει να είναι μια απλή εκπαιδευμένη εικασία. Λάβετε ό, τι θα ήταν ο συντελεστής φόρου σας και μειώστε τον.
Εικονογράφηση: Μηδενικός φορολογικός συντελεστής για περιόδους απώλειας
Λεπτομερέστερη λύση
Αν επιμείνετε σε λεπτομερείς μαθηματικούς υπολογισμούς - και μόνο επειδή επιμένετε - Λεπτομέρειες:
- Πάρτε το άθροισμα των ζημιών
(Παράδειγμα: $ 100K)
- Πολλαπλασιάστε το ποσό κατά το εκτιμώμενο φορολογικό σας συντελεστή (25%) όταν κερδίζετε κέρδη.
- (Παράδειγμα: αν η φορολογική εκτίμηση ήταν $ 50K σε
(παράδειγμα: $ 100K *.25 = $ 25K). 25%, $ 50K - $ 25K = $ 25K)
- Αλλαγή του εκτιμώμενου φορολογικού σας συντελεστή στο κερδοφόρο έτος, ώστε ο υπολογιζόμενος φόρος να είναι τώρα ίσος με το μειωμένο ποσό
(Παράδειγμα: στο 25%, και ο στόχος σας είναι $ 25K, τότε ο φορολογικός σας συντελεστής θα είναι 12,5% για το πρώτο κερδοφόρο έτος.)
- Εξηγήστε την προσαρμογή στο κείμενο που συνοδεύει τους γενικούς υπολογισμούς σας ή τον πίνακα κερδών και ζημιών. Η εξήγηση μπορεί να είναι τόσο απλή:
"Οι φόροι καθορίζονται στο μηδέν κατά τη διάρκεια των περιόδων απώλειας. Ο αντίκτυπος των ζημιών που προκύπτουν μειώνει τον εκτιμώμενο φορολογικό συντελεστή κατά τη διάρκεια των κερδοφόρων περιόδων.
Αντιμετωπίστε προσεκτικά τις αρνητικές φορολογικές σας καταστάσεις. Εάν οι οικονομικοί σας πίνακες αντιμετωπίζουν ακούσια μια αρνητική φορολογική υποχρέωση ως μετρητά που εισέρχονται στην επιχείρησή σας ή όταν τα μετρητά που δεν ξοδεύονται, ο πραγματικός αντίκτυπος στην επιχείρησή σας θα έρθει ως παράλογη έκπληξη.
