3 Δημοφιλείς συνταξιοδοτικές φορολογικές τακτικές σε κίνδυνο

Από τον Craig Smalley

Μάθετε περισσότερα για τον Craig στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Η μεγιστοποίηση των συνεισφορών στα σχέδια συνταξιοδότησης για την αποφυγή των φόρων έχει γίνει μια κοινή στρατηγική, αλλά τρεις δημοφιλείς τεχνικές θα μπορούσαν να κοπούν κάτω από προτάσεις στην Ουάσινγκτον. Δείτε τις προτεινόμενες αλλαγές και ποιος θα τους επηρεαστεί.

Ανώτατο όριο φορολογικών οφελών στο σχέδιο συνταξιοδότησης

Ο ισχύων νόμος ενθαρρύνει τους φορολογούμενους να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση αναβάλλοντας τους φόρους εισοδήματος από τα χρήματα που συνεισφέρουν στα σχέδια συνταξιοδότησης - και από τα κέρδη από αυτές τις εισφορές - έως ότου αποσύρουν τα χρήματα αργότερα στη ζωή τους. Ωστόσο, δεδομένου ότι οι υψηλότεροι μισθωτοί φορολογούνται με υψηλότερα ποσοστά, τα μεγαλύτερα οφέλη από τα κίνητρα συνταξιοδότησης πηγαίνουν επίσης σε υψηλό εισόδημα. Κάποιος στην υψηλότερη προσωπική φορολογική κατηγορία, το 39,6%, εξοικονομεί 39,6 σεντς στο δολάριο συμμετέχοντας σε ένα σχέδιο 401 (k). Για χαμηλό εισόδημα στο 15%, είναι 15 σεντς στο δολάριο.

Αν συνεισφέρετε το μέγιστο ετήσιο ποσό των 18.000 δολαρίων (για άτομα κάτω των 50 ετών), θα εξοικονομήσετε 7.128 δολάρια στο φορολογικό σκέλος των 39.6%, έναντι 2.700 δολαρίων στη φορολογική κατηγορία 15%. Για άτομα άνω των 50 ετών, η μέγιστη συμβολή είναι 24.000 δολάρια. στο σκέλος 39,6%, θα εξοικονομήσετε $ 9,504. στο φορολογικό σκέλος 15%, μόλις $ 3.600.

Ο προϋπολογισμός του Προέδρου Obama για το 2016 απαιτεί ένα ανώτατο φορολογικό όφελος ύψους 28% για εισφορές σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Αυτό σημαίνει ότι οι φορολογούμενοι στις αγκύλες 28%, 25%, 15% και 10% δεν θα επηρεαστούν. Ωστόσο, οι φορολογικοί συντελεστές 31%, 35% ή 39,6% δεν θα λάβουν το πλήρες φοροαπαλλαγή. Το όφελος θα έφτανε τα 28 σεντς στο δολάριο.

Η ιδέα μπορεί να έχει διμερή έλξη. Ο Ρεπουμπλικανός στρατός Dave, ο οποίος ήταν τότε πρόεδρος της επιτροπής φορολογικού ελέγχου του Σώματος, πρότεινε στο νόμο περί φορολογικής μεταρρύθμισης του 2014 ότι η έκπτωση για τις συνεισφορές συνταξιοδότησης πρέπει να είναι ακόμη χαμηλότερη: 25%.

Βάζοντας μια κλειδαριά στους Roth IRAs της πίσω πόρτας

Οι συνεισφορές σε ένα Roth IRA δεν εκπίπτουν από τη φορολογία όπως αυτές σε ένα παραδοσιακό IRA - αλλά οι κατάλληλες διανομές από ένα Roth IRA κατά τη συνταξιοδότηση δεν αντιμετωπίζονται ως φορολογητέο εισόδημα. Ένας φορολογούμενος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA μόνο αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο μικτό εισόδημα του φορολογουμένου, ή το MAGI, είναι μικρότερο από ένα ορισμένο ποσό. Από το 2015, ένας έγγαμος φορολογούμενος που υποβάλλει κοινή επιστροφή επιτρέπεται να καταβάλλει πλήρη εισφορά σε MAGI μικρότερη από 183.000 δολάρια και η επιτρεπόμενη συνεισφορά καταργείται σταδιακά από το ποσό των 183.000 έως 193.000 δολαρίων.

Ωστόσο, δεν υπάρχουν επί του παρόντος όρια εισοδήματος για την ικανότητα ενός ατόμου να κάνει μη δεσμευμένο τις συνεισφορές σε έναν τακτικό IRA ή τη μετατροπή χρημάτων σε έναν κανονικό IRA σε ένα Roth IRA. Ένας φορολογούμενος που μετατρέπει τα χρήματα σε ένα παραδοσιακό IRA πρέπει να περιλαμβάνει το μετατρεπόμενο ποσό στο εισόδημα στον ίδιο βαθμό που θα ήταν συμπεριλαμβανόμενο εάν είχε διανεμηθεί στον φορολογούμενο. Με άλλα λόγια, το ποσό μπορεί να συμπεριληφθεί στο εισόδημα στο βαθμό που δεν αποτελεί επιστροφή της βάσης του ιδιοκτήτη του IRA στο λογαριασμό.

Αυτή η δυνατότητα μετατροπής χρημάτων από έναν ΙΡΑ σε έναν Roth παρέχει μια "πίσω πόρτα" σε ένα Roth IRA για άτομα που διαφορετικά δεν θα είναι επιλέξιμα για λογαριασμό Roth λόγω των περιορισμών εισοδήματος. Αυτοί οι άνθρωποι μπορούν να βάλουν τα χρήματα σε έναν μη αναπόσπαστο IRA και στη συνέχεια να μετατρέψουν αυτό το μη-αδύνατο IRA σε ένα Roth IRA.

Ο προϋπολογισμός του Ομπάμα για το 2016 θα απαιτούσε οι μελλοντικές μετατροπές Roth να περιορίζονται μόνο στα χρήματα προ φόρων. Έτσι, τα ποσά μετά τη φορολογία (εκείνα που αποδίδονται στη βάση) που κρατούνται σε ένα παραδοσιακό IRA δεν μπορούσαν να μετατραπούν. Παρόμοιος κανόνας ισχύει για τα ποσά που ανήκουν σε επιλέξιμα προγράμματα συνταξιοδότησης, όπως τα σχέδια 401 (k). Αυτή η πρόταση θα σκοτώσει αποτελεσματικά τους περισσότερους πίσω Roths.

Καθορισμός προθεσμίας για τους κληρονομικούς IRAs

Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι άνθρωποι που κληρονομούν έναν IRA έχουν την επιλογή να επεκτείνουν τις διανομές κατά τη διάρκεια της ζωής τους. Ως αποτέλεσμα, ένας φορολογούμενος με ένα Roth IRA μπορεί δυνητικά να προσφέρει εισοδήματα χωρίς φόρους στους κληρονόμους εδώ και δεκαετίες, δεδομένου ότι οι αποσύρσεις Roth συνήθως δεν φορολογούνται και τα κεφάλαια του IRA μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους.

Ο προϋπολογισμός του Προέδρου για το 2016 και πολλοί πρόσφατοι φορολογικοί λογαριασμοί προτείνουν την κατάργηση αυτής της επιλογής "stretch IRA" και την αντικατάστασή της με ένα νόμο που απαιτεί άλλους δικαιούχους εκτός από τους συζύγους να αποσύρουν τα χρήματα εντός πέντε ετών. Σύμφωνα με την πρόταση του Ομπάμα, οι εξαιρέσεις θα ισχύουν για κάθε δικαιούχο που, από την ημερομηνία του θανάτου του ΙΡΑ, είναι ανάπηρος, χρόνιος άρρωστος, όχι περισσότερο από 10 χρόνια νεότερος από τον ιδιοκτήτη του IRA ή μικρό παιδί.

Για τους παραδοσιακούς δικαιούχους του IRA οι οποίοι ενδεχομένως αναγκάζονται να αποσύρουν μεγαλύτερα χρηματικά ποσά σε μικρότερο χρονικό διάστημα απ 'ό, τι διαφορετικά, η πρόταση αυτή θα μπορούσε ενδεχομένως να οδηγήσει σε σημαντική αύξηση των φόρων. Οι δικαιούχοι του Roth IRA δεν θα αντιμετωπίσουν την ίδια φορολογική αύξηση, αλλά θα χάσουν τη δυνατότητα να έχουν μια απαλλαγμένη από φόρους πηγή εισοδήματος (και να επωφεληθούν από την αδασμολόγητη αύξηση των κονδυλίων στον ΙΡΑ) για παρατεταμένο χρονικό διάστημα.

Εικόνα μέσω iStock.

https: //

Μπορεί επίσης να σας αρέσει:

Σχέδιο συνταξιοδότησης για την επανάσταση;

Οι πρόσφατοι βαθμοί αποτυγχάνουν στις συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις

Το κλειδί για την επιτυχή συνταξιοδότηση

Πίσω από τα κονδύλια της ημερομηνίας στόχου