Προσοχή στις παγίδες μετρητών

Τα κέρδη δεν είναι μετρητά. Τα κέρδη είναι μια λογιστική έννοια. τα μετρητά είναι αυτά που ξοδεύουμε. Πληρώνουμε τους λογαριασμούς και τις μισθοδοσίες με μετρητά. Ενώ το επιχειρηματικό σχέδιο του σχεδιασμού δεν περιλαμβάνει απαραιτήτως μια πλήρη οικονομική πρόβλεψη (τουλάχιστον όχι μέχρι να χρειαστεί), πρέπει να γνωρίζει τα ταμειακά διαθέσιμα και τις ταμειακές ροές.

Sidebar: True Story

Προβλήματα ταμειακής ροής

Αυτό θα πρέπει να είναι μια αρκετά απλή ιδέα, αλλά γίνεται σκληρή επειδή είμαστε εκπαιδευμένοι να σκεφτόμαστε τα κέρδη περισσότερο από μετρητά. Είναι ο γενικός τρόπος του κόσμου. Όταν κάνουν το μυθικό επιχειρηματικό σχέδιο σε χαρτοπετσέτα, σκέφτονται τι κοστίζει να χτίσει κάτι και πόσο περισσότερο μπορούν να το πουλήσουν, πράγμα που σημαίνει κέρδη.

Ωστόσο, μπορείτε να είστε κερδοφόροι χωρίς να έχετε χρήματα στο τράπεζα. Και το χειρότερο είναι ότι τείνει να συμβεί πολύ όταν μεγαλώνεις, γεγονός που μετατρέπει τα καλά νέα σε κακά νέα και συλλαμβάνει τους ανθρώπους απροετοίμαστοι.

Εδώ είναι μερικές παγίδες που μπορείτε να παρακολουθήσετε, να προλάβετε προβλήματα ταμειακών ροών πριν συμβούν.

Κάθε δολάριο απαιτήσεων είναι ένα δολάριο με λιγότερα μετρητά

Παρόλο που δεν είναι διαισθητικό, είναι αλήθεια ότι περισσότερες απαιτήσεις σημαίνουν λιγότερα μετρητά. Μπορείτε να κάνετε την ανάλυση πολύ γρήγορα. Τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να είναι ίσα με το κεφάλαιο μείον τις υποχρεώσεις, οπότε αν έχετε ένα δολάριο απαιτήσεων ως περιουσιακό στοιχείο, αυτό σχεδόν σημαίνει ότι έχετε ένα δολάριο λιγότερο σε μετρητά. Εάν οι πελάτες σας είχαν πληρώσει, θα ήταν χρήματα, όχι εισπρακτέοι λογαριασμοί.

Αυτά τα λόγια έβαλαν μερικούς ανθρώπους επειδή ακούγονται σαν λογιστικές και οικονομικές αναλύσεις. Αλλά είναι καλές όροι που πρέπει να γνωρίζετε, ειδικά αν ασκείτε επιχείρηση.

Οι απαιτήσεις είναι σύντομες για τους εισπρακτέους λογαριασμούς, οι οποίοι είναι χρήμα που οφείλετε σε εσάς από πελάτες που δεν έχουν πληρώσει ακόμη. στην πίστωση δεν αφορά τις πιστωτικές κάρτες, αλλά τις πωλήσεις μεταξύ επιχειρήσεων. αναφέρεται σε πότε παραδίδετε τα αγαθά και τις υπηρεσίες σε έναν πελάτη επιχείρησης μαζί με ένα τιμολόγιο και δεν πληρώνεστε αμέσως. Το ποσό που χρεώνετε θεωρείται λογαριασμός εισπρακτέος έως ότου ο πελάτης της επιχείρησής σας πληρώσει. Οι ημέρες συλλογής αναφέρονται στο χρονικό διάστημα που η επιχείρηση περιμένει κατά μέσο όρο να πληρώσει οι πελάτες της Απογραφή που αγοράσατε και διατηρείτε μέχρι να το πουλήσετε σε πελάτες. Αυτά θα μπορούσαν να είναι υλικά που πρόκειται να συναρμολογήσετε σε κάτι ή προϊόντα που πρόκειται να πουλήσετε σε πελάτες. Το απόθεμα είναι ένα περιουσιακό στοιχείο. Δεν γίνεται κόστος μέχρι να το πουλήσετε. Επομένως, δεν εμφανίζεται στη δήλωση κερδών και ζημιών έως ότου το πωλήσετε. Αλλά ίσως το έχετε ήδη πληρώσει. Λογαριασμοί πληρωτέοι είναι τα χρήματα που οφείλετε. Όταν οι πελάτες της επιχείρησής σας δεν σας έχουν πληρώσει, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί σας είναι οι λογαριασμοί που καταβάλλονται σε αυτούς. Αυτό έρχεται συνέχεια είναι οι πωλήσεις μεταξύ επιχειρήσεων. Στο μεγαλύτερο μέρος του κόσμου, όταν μια επιχείρηση παραδίδει αγαθά ή υπηρεσίες σε μια άλλη επιχείρηση, αντί να πάρει τα χρήματα για την πώληση αμέσως, υπάρχει ένα τιμολόγιο και ο επιχειρηματίας πληρώνει αργότερα. Αυτό δεν είναι πάντα αλήθεια, αλλά είναι ο κανόνας και όχι η εξαίρεση. Ονομάζουμε τις πωλήσεις με πίστωση

, παρεμπιπτόντως, και δεν έχει καμία σχέση με τις πωλήσεις που πληρώνονται με πιστωτική κάρτα (η οποία, ειρωνικά, είναι συνήθως η ίδια με μετρητά λιγότερο από μερικές ημέρες και μερικά () Μπορούμε να το χρησιμοποιήσουμε για να κάνουμε οικονομικές προβολές: τόσο περισσότερα περιουσιακά στοιχεία έχετε στις απαιτήσεις, τόσο λιγότερα σε μετρητά.

Παράδειγμα: Μια επιχείρηση που λειτουργεί ομαλά με μέση ημερήσια προθεσμία 45 ημερών περιμένει τις απαιτήσεις της έχει μια σταθερή ταμειακή ροή με ένα ελάχιστο υπόλοιπο μόλις λίγο μικρότερο από $ 500.000. Η ίδια εταιρεία έχει έλλειμμα άνω των μισού εκατομμυρίου δολαρίων όταν οι ημέρες συλλογής της φτάνουν στα 90 αντί των 45. Αυτή είναι μια ταλάντευση πάνω από ένα εκατομμύριο δολάρια μεταξύ των δύο υποθέσεων. Και αυτό είναι σε μια εταιρεία με ετήσιες πωλήσεις μικρότερες από 10 εκατομμύρια δολάρια και λιγότερους από 50 υπαλλήλους.

Και το κόλπο είναι ότι το κέρδος και η ζημία δεν ενδιαφέρονται για τις απαιτήσεις. Έχετε το ίδιο κέρδος όταν πουλάτε 1.000 δολάρια που οι πελάτες σας δεν έχουν πληρώσει ακόμα, όπως όταν πουλάτε 1.000 δολάρια που οι πελάτες σας κατέβαλαν άμεσα με μετρητά. Προφανώς, οι συνέπειες στις ταμειακές ροές είναι διαφορετικές σε κάθε περίπτωση.

Κάθε δολάριο αποθέματος είναι ένα δολάριο με λιγότερα μετρητά

Όταν η επιχείρησή σας πρέπει να αγοράσει υλικό πριν να την πουλήσει, αυτό ονομάζεται απογραφή. Είναι ένα από τα περιουσιακά σας στοιχεία. Και η διατήρηση πολλών αποθεμάτων μπορεί να κάνει κακά πράγματα στην ταμειακή σας ροή, εκτός και αν δεν το πληρώσετε.

Αυτό μπορεί να είναι αρκετά απλό μαθηματικό. Αν δεν έχετε τίποτα στο απόθεμα σας αφήνει 20.000 δολάρια σε μετρητά, τότε έχοντας 19.000 δολάρια σε απογραφή σας αφήνει μόνο 1.000 δολάρια σε μετρητά. Δηλαδή, αν έχετε πληρώσει για το απόθεμα. Αυτό συμβαίνει επειδή τα άλλα σας περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις σας και το κεφάλαιό σας είναι όμοια.

Μερικές φορές, φυσικά, δεν μπορείτε να πληρώσετε για αυτό το απόθεμα, πράγμα που σημαίνει ότι έχετε περισσότερες πληρωμές και το υπόλοιπο μετρητών σας υποστηρίζεται από εκείνους τους οφειλέτες.

Η διαφορά σε μετρητά με διαφορετικές υποθέσεις μπορεί να είναι καταπληκτική. Μπορείτε να κοιτάξετε μπροστά για να δείτε ότι σε ένα γραφικό που ονομάζεται What a Difference Δύο μήνες κάνει.

Κάθε δολάριο των υποχρεώσεων είναι ένα δολάριο περισσότερο του μετρητά

Ενώ τα εισπρακτέα και το απόθεμα απορροφούν χρήματα αφιερώνοντας τα περιουσιακά στοιχεία σε πράγματα που μπορεί να έχουν μετρητά, αλλά δεν είναι, πληρώνοντας τους λογαριασμούς σας αργά είναι ένας τυποποιημένος τρόπος για να προστατεύσετε τις ταμειακές σας ροές. Το ίδιο βασικό μαθηματικό ισχύει, οπότε αφήνετε τα χρήματά σας σε μετρητά αντί να το χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε τους λογαριασμούς σας, έχετε περισσότερα μετρητά.

Ονομάζονται πληρωτέοι λογαριασμοί, δηλαδή χρήματα που χρωστάτε. Κάθε δολάριο σε πληρωτέους λογαριασμούς είναι ένα δολάριο που έχετε σε μετρητά που δεν θα είναι εκεί εάν πληρώσετε αυτόν τον λογαριασμό. Το ίδιο πρόβλημα που έχετε όταν πουλάτε σε επιχειρήσεις είναι ένα πλεονέκτημα που έχετε όταν είστε επιχείρηση. Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί του πωλητή είναι πληρωτέοι από τους αγοραστές.

Τώρα δεν θέλω να υπονοώ ότι δεν πληρώνετε τους λογαριασμούς σας ή ότι δεν έχει σημασία. Η επιχείρησή σας θα έχει πιστωτικά προβλήματα και κακή φήμη αν δεν πληρώσει τους λογαριασμούς εγκαίρως ή εάν είναι αργά χρονολογικά με τους λογαριασμούς. Ωστόσο, πολλές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν λογαριασμούς πληρωτέους για να βοηθήσουν τους εαυτούς τους σε χρηματοδότηση.