Ορισμός και Παράδειγμα Θεματοφύλακα

Τι είναι:

Θεματοφύλακας είναι ένας φορέας ή άτομο που μπορεί να ενεργεί ως αντιπρόσωπος ( )>

θεματοφύλακας

συνήθως διαχειρίζεται μια ποικιλία δραστηριοτήτων, μεταξύ των οποίων η κατοχή μετοχών και ομολόγων, η εξόφληση αγορών και πωλήσεων, αναφέροντας την κατάσταση των περιουσιακών στοιχείων, τη φορολογική συμμόρφωση και την υποβολή εκθέσεων και τη διαχείριση των λογαριασμών και των συναλλαγών του πελάτη. Για παράδειγμα, μια τράπεζα μπορεί να ενεργεί ως θεματοφύλακας για τις επενδυτικές δραστηριότητες ενός πελάτη, να μεταφέρει κεφάλαια σε χρηματιστηριακούς λογαριασμούς, εταιρείες και κεφάλαια που θα μπορούσαν να είναι κατάλληλοι επενδυτικοί στόχοι, να ενημερώνουν τους μεσίτες να αγοράζουν ή να πωλούν τίτλους, να παρακολουθούν τις επενδυτικές δραστηριότητες εντός του λογαριασμού και να αναφέρουν τη δραστηριότητα του λογαριασμού στον ιδιοκτήτη. Ο θεματοφύλακας μπορεί επίσης να προετοιμάσει τις απαραίτητες φορολογικές καταθέσεις για λογαριασμό του ιδιοκτήτη, με βάση τις δραστηριότητες του λογαριασμού. Μπορούν να διοριστούν θεματοφύλακες για να ελέγχουν τα περιουσιακά στοιχεία ενός ανηλίκου ή ενός ανήλικου ανίκανος. Ένας ενήλικας με νομικό καθεστώς μπορεί να ενεργεί ως θεματοφύλακας για τους λογαριασμούς ανηλίκου. Για παράδειγμα, μια κοινή φορολογική στρατηγική είναι να δοθεί ένα οικονομικό δώρο σε έναν ανήλικο όταν ο φορολογικός συντελεστής είναι χαμηλότερος. Σύμφωνα με τον νόμο Uniform Transfers to Minors Act (UTMA), ένας ενήλικας ή γονέας συντάσσει το λογαριασμό για λογαριασμό του ανηλίκου και χρησιμεύει ως θεματοφύλακας διατηρώντας τη νομική εξουσία και καθοδήγηση σχετικά με το θεματοφυλάκιο. Όταν ο ανήλικος γίνεται ενήλικας, ο θεματοφύλακας παραιτείται από την εξουσία του σχετικά με το λογαριασμό.

Ο ρόλος του θεματοφύλακα συχνά ανήκει σε τράπεζες, δικηγορικά γραφεία ή λογιστικές επιχειρήσεις που συνήθως φέρουν πρόσθετα τέλη για τις υπηρεσίες. Θέματα:

Οι υπηρεσίες θεματοφυλακής είναι γενικά χρήσιμες για τους απουσιάζοντες ιδιοκτήτες (δηλαδή ιδιοκτήτες που δεν ενδιαφέρονται ή μπορούν να συμμετάσχουν στις καθημερινές δραστηριότητες διαχείρισης των λογαριασμών τους), καθώς και σύνθετες συναλλαγές, διαχείριση σημαντικών περιουσιακών στοιχείων, έγκαιρη αναφορά και συμμόρφωση και στρατηγικές διαχείρισης φόρων.