3 φορολογικές ερωτήσεις πρέπει να ρωτήσετε πριν αγοράσετε ακίνητο ενοικίασης

Ελέγξτε τους ενοικιαστές περιοδικά, παραμείνετε στην κορυφή των επισκευών και παρακολουθήστε τα χρήματα σε ρολό. Αλλά με έναν τρόπο, μπορεί να μετατραπεί σε εφιάλτη, αν δεν είστε προσεκτικοί: να πάρετε τον φορολογούμενο στην πλάτη σας. > Είναι εύκολο να χάσετε την περιπλοκή των φόρων ως ιδιοκτήτη - τόσο καλό όσο και κακό … επειδή υπάρχουν εκπτώσεις που πρέπει να γίνουν μαζί με το εισόδημα που ισχυρίζεστε. Αλλά με μια μικρή οργάνωση, η τήρηση των φορολογικών σας αρχείων ως ιδιοκτήτη δεν χρειάζεται να είναι ένα αποθαρρυντικό έργο.

Έτσι, προτού να γίνετε ιδιοκτήτης, πρέπει να ξέρετε αυτό για τους φόρους:

1. Τι είναι ακριβώς το εισόδημα ενοικίασης και πώς να το αναφέρω;

Το εισόδημά σας από την ενοικίαση φορολογείται με το κανονικό εισόδημά σας. χρησιμοποιήστε το Πρόγραμμα Ε (Μέρος Ι) για να αναφέρετε τα έσοδα και τα έξοδα που σχετίζονται με την ιδιοκτησία σας. Κάθε Χρονοδιάγραμμα Ε έχει χώρο για τρία ενοικιαζόμενα ακίνητα - χρησιμοποιήστε όσα χρονοδιαγράμματα είναι απαραίτητα για να καλύψετε όλες τις ενοικιάσεις σας

Ως ιδιοκτήτης πρέπει να καθορίσετε τη μέθοδο υπολογισμού που θα χρησιμοποιήσετε:

Μετρητά: Εισόδημα αναφέρεται όταν τη λαμβάνετε και τα έξοδα αφαιρούνται στο έτος που τα πληρώνετε

Δεδουλευμένα: Το εισόδημα δηλώνεται όταν το κερδίζετε, όχι όταν το λαμβάνετε πραγματικά και οι κρατήσεις γίνονται το έτος που τις υποβάλετε, ακόμη και αν δεν πληρώνετε τον λογαριασμό μέχρι το επόμενο έτος

Πολλοί ιδιοκτήτες χρησιμοποιούν την ταμειακή μέθοδο της λογιστικής, καθώς συχνά είναι λιγότερες παρενοχλήσεις για να παρακολουθείτε τα έσοδα και τις δαπάνες καθώς εισπράττονται ή καταβάλλονται

Εκτός από τις τακτικές πληρωμές ενοικίου που λαμβάνετε, το IRS θεωρεί τα παρακάτω έσοδα από ενοίκια:

Μίσθωση πρώτου και τελευταίου μήνα. Πληρώνετε φόρους όταν λάβετε αυτό, ακόμα κι αν το ενοίκιο του τελευταίου μήνα θα εφαρμοστεί στο λογαριασμό του ενοικιαστή ένα ακόμη έτος. Το ίδιο ισχύει και για τις προκαταβολές ενοικίων

• Μη επιστρεπτέες καταθέσεις που γίνονται για να βοηθήσουν με καθαρισμό ή άλλα έξοδα
• Barter. Αν χτυπάτε κάποιο ενοίκιο για τον ενοικιαστή σας επειδή συμφωνεί να διατηρήσει την αυλή σας, πρέπει να αναφέρετε την αξία των υπηρεσιών ως εισόδημα.
• Έξοδα που καταβάλλει ο μισθωτής. Εάν ο μισθωτής σας μπροστά χρήματα για επισκευή και στη συνέχεια το αφαιρεί από το ενοίκιο του, θα πρέπει να συμπεριλάβετε το κόστος ως μέρος του εισοδήματός σας. Μπορείτε να αφαιρέσετε αργότερα το κόστος της επισκευής
• Ακύρωση μίσθωσης: Κάθε πληρωμή που λαμβάνετε ως μέρος μιας ακύρωσης μίσθωσης θεωρείται εισόδημα
• Αν δεχτείτε μια κατάθεση ασφάλειας και σχεδιάσετε να την επιστρέψετε όταν λήξει ο όρος, δεν πρέπει να υπολογίζετε το ποσό αυτό ως εισόδημα από ενοίκια

Εάν εκμισθώνετε την κατοικία σας ή το σπίτι διακοπών σας, αλλά οι συνολικές ημέρες που ενοικιάζετε το ακίνητο για ποσό μικρότερο από 15, δεν χρειάζεται να υπολογίζετε τα χρήματα ως έσοδα από ενοίκια. Επίσης, αν έχετε μέρος σε κάποιο ακίνητο ενοικίασης, θα πρέπει να αναφέρετε το μέρος του εισοδήματός σας στο IRS

2. Ποιες φορολογικές ελαφρύνσεις μπορώ να λάβω;

Μόλις καταγράψατε σωστά το εισόδημά σας από ενοίκια, μπορείτε να διεκδικήσετε φορολογικές ελαφρύνσεις. Το IRS σας επιτρέπει να αφαιρέσετε τα ακόλουθα έξοδα που σχετίζονται με τα ακίνητα ενοικίασης:

Διαφήμιση κενές θέσεις

• Καθαρισμός
• Συντήρηση
• Ταξίδια ενεργά φροντίδα του ακινήτου
• Προμήθειες που καταβάλλονται σε όσους πληρώνουν κενές θέσεις
• Τέλη που καταβάλλονται στην εταιρεία διαχείρισης περιουσίας σας
• Ασφάλειες
• Νομικές αμοιβές
• Πληρωμές υποθηκών
• Επισκευές
• Είναι επίσης πιθανό να αφαιρέσετε οποιαδήποτε απόσβεση που βίωσε τα ακίνητά σας.
• 3. Ποιες είναι οι καταγραφές που πρέπει να διατηρήσω;
• Οποτεδήποτε αναφέρετε εισόδημα και έξοδα στο IRS, πρέπει να έχετε τα αρχεία για να υποστηρίξετε την περίπτωσή σας σε περίπτωση φορολογικού ελέγχου.

Όχι μόνο θα πρέπει να κρατάτε τις αποδείξεις σας, αλλά πρέπει επίσης, να διατηρείτε ένα καλό ιστορικό επισκευών και δραστηριοτήτων συντήρησης που εκτελούνται για κάθε μία από τις ιδιότητές σας. Βεβαιωθείτε ότι διαχωρίζετε τις αποδείξεις σας σε διαφορετικές κατηγορίες. Οι μικρές επισκευές και συντήρηση θεωρούνται διαφορετική κατηγορία από τα σημαντικά αντικείμενα. Αντικείμενα όπως εργασίες αναδιαμόρφωσης, αντικατάσταση οροφής, μεγάλες αναβαθμίσεις στο σπίτι και εγκαταστάσεις μόνωσης θεωρούνται όλες οι βελτιώσεις κεφαλαίου και θα πρέπει να αναφέρονται ξεχωριστά από τις μικρές επισκευές

Η επενδυτική απάντηση:

Ένας έμπειρος φοροτεχνικός μπορεί να βοηθήσει στη δημιουργία ενός καλού συστήματος τήρησης αρχείων και να σας βοηθήσει να καταλάβετε πώς να εκτιμήσετε τα εισοδήματα από ενοικιάσεις σας και πώς να λάβετε σωστά τις κρατήσεις σας.