5 Παραβλέψεις εκπτώσεων φόρου μικρής επιχείρησης

Εάν δεν απαιτήσετε όλες τις εκπτώσεις φόρου για μικρές επιχειρήσεις στις οποίες δικαιούστε, είναι σαν να ξεπλένετε χρήματα κάτω από την τουαλέτα. Οι εκπτώσεις είναι ένας νόμιμος τρόπος μείωσης του ποσού των επιχειρηματικών εσόδων που υπόκεινται σε φόρο.

Η τήρηση καλών αρχείων είναι το κλειδί για την υποστήριξη των κρατήσεων, λέει η Barbara Weltman, συγγραφέας του βιβλίου "J.K. Οι Μικροί Φόροι Επιχειρήσεων του Lasser 2017."

"Κρατήστε αποδείξεις, τιμολόγια και άλλα έγγραφα", λέει. "Αν δεν έχετε την απόδειξη, θα μπορούσατε να είστε τυχεροί."

Πιθανότατα γνωρίζετε ότι μπορείτε να αφαιρέσετε τους μισθούς και τους μισθούς, τους τόκους και τους φόρους υποθηκών, τα είδη γραφείου, τα έξοδα επισκευών και ασφάλισης και τις αποσβέσεις σε ακίνητα. Αλλά εδώ είναι μερικοί παραβλέπονται συχνά οι φορολογικές ελαφρύνσεις μικρών επιχειρήσεων.

1. Έκπτωση στο γραφείο

Χρησιμοποιείτε ένα δωμάτιο στο σπίτι σας ως κύριο χώρο όπου ασχολείστε με ασθενείς, πελάτες ή πελάτες; Μπορεί να μπορείτε να διεκδικήσετε μια έκπτωση στο γραφείο σας για τους προσωπικούς σας φόρους εισοδήματος, εφ 'όσον χρησιμοποιείτε μέρος του σπιτιού σας αποκλειστικά για τη διεξαγωγή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Αλλά χρησιμοποιώντας ένα δωμάτιο ως γραφείο και ως μέρος για να μείνετε, για παράδειγμα, ίσως σας αποκλείσει.

Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις, αποφασίστε αν θα αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα ή χρησιμοποιήστε την απλοποιημένη μέθοδο IRS.

Αν αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα, μόνο τα ποσά που δαπανώνται αποκλειστικά για το επιχειρηματικό τμήμα του σπιτιού σας θα είναι επιλέξιμα για πλήρεις εκπτώσεις (για παράδειγμα, ζωγραφική ή επισκευές στην περιοχή που χρησιμοποιείται για τις επιχειρήσεις). Τα έμμεσα έξοδα - όπως η ασφάλιση, οι υπηρεσίες κοινής ωφελείας, το ενοίκιο και οι γενικές επισκευές - εκπίπτουν βάσει του ποσοστού του σπιτιού που χρησιμοποιείτε για τις επιχειρήσεις. Άλλα μη συναφή έξοδα, όπως η συντήρηση του χλοοτάπητα, δεν εκπίπτουν.

Εάν επιλέξετε την απλοποιημένη μέθοδο, υπολογίστε την έκπτωσή σας πολλαπλασιάζοντας τα $ 5 με τα τετραγωνικά μεγέθη της περιοχής του σπιτιού που χρησιμοποιείτε για τις επιχειρήσεις. Το IRS περιορίζει την έκταση που αφαιρείται βάσει αυτής της μεθόδου στα 300 τετραγωνικά πόδια, οπότε η μέγιστη απλοποιημένη έκπτωση είναι $ 1.500.

Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις προϋποθέσεις για την παρακράτηση στο γραφείο μπορούν να βρεθούν στην έκδοση IRS 587.

" ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΟ: Το καλύτερο φορολογικό λογισμικό για τις μικρές επιχειρήσεις

2. Carryovers

Οι απώλειες κεφαλαίου, οι εκπτώσεις στο γραφείο και οι καθαρές λειτουργικές ζημίες είναι όλες οι παραβλέψεις που μπορούν να μεταφερθούν σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις για τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος, λέει ο Weltman.

"Εάν εργάζεστε έξω από ένα γραφείο στο σπίτι και τα έξοδά σας είναι πραγματικά υψηλότερα από το εισόδημα που έχετε κερδίσει στο γραφείο στο σπίτι, μπορείτε να μεταφέρετε την έκπτωση σε ένα μελλοντικό έτος", λέει ο Weltman. Ωστόσο, αυτό λειτουργεί μόνο εάν χρησιμοποιείτε τη μέθοδο πραγματικού εξόδου, επειδή δεν υπάρχει μεταφορά για την απλοποιημένη μέθοδο. Το ποσό μεταφοράς μπορεί να βρεθεί στην φορολογική σας δήλωση στο προηγούμενο έτος στο κάτω μέρος του εντύπου 8829.

Εάν η επιχείρησή σας δεν ήταν επικερδής και είχατε λειτουργική ζημιά, έχετε στην πραγματικότητα την επιλογή είτε να μεταφέρετε την απώλεια για δύο χρόνια (για επιστροφή φόρου) είτε να μεταφέρετε τη ζημία μέχρι και 20 χρόνια για να αντισταθμίσετε τον μελλοντικό σας φορολογητέο εισόδημα, χωρίς περιορισμό του ποσού που μπορείτε να εκπέσετε. Το να κάνεις μια μεταβίβαση έχει νόημα εάν ο φορολογούμενος ήταν σε χαμηλή φορολογική κλίμακα στα έτη μεταφοράς, αλλά αναμένει να βρεθεί σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, λέει ο Weltman.

Το αν μειώνεται το φορολογητέο εισόδημα της επιχείρησης ή το προσωπικό εισόδημα του ιδιοκτήτη επιχείρησης εξαρτάται από την εταιρική δομή της εταιρείας. Είναι καλύτερο να συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν φοροτεχνικό για περαιτέρω καθοδήγηση.

3. Έξοδα εκκίνησης

Μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα που καταβάλλονται για να ξεκινήσετε την επιχείρησή σας, όπως διαφήμιση, μεταφορές, αμοιβές συμβούλων, ταξίδια, κατάρτιση των εργαζομένων και μισθοί, καθώς και νομικές και λογιστικές αμοιβές.

Μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 5.000 δολάρια σε επιλέξιμες δαπάνες εκκίνησης και έως και 5.000 δολάρια σε οργανωτικά έξοδα. Και οι δύο μειώσεις σταδιακά εξαντλούνται όταν τα συνολικά έξοδα εκκίνησης ή τα οργανωτικά έξοδα σας φτάσουν τα $ 50.000. Κάθε έκπτωση $ 5.000 μειώνεται κατά το ποσό στις δαπάνες εκκίνησης που ξεπερνούν τα $ 50.000.

Αν έχετε περισσότερα από 55.000 δολάρια σε έξοδα, δεν επιτρέπεται η παρακράτηση πρώτου έτους και θα χρειαστεί να αποσβένετε όλα τα έξοδα εκκίνησης και οργάνωσης για τους επόμενους 180 μήνες λειτουργίας, σύμφωνα με την IRS.

Πάρτε τον ελεύθερο προσωπικό πιστωτικό σας δείκτη κάθε εβδομάδα από το Investmentmatome

• Άνοιγμα περισσότερων θυρών για τη χρηματοδότηση της επιχείρησής σας.
• Ορίστε τους στόχους σας και παρακολουθείτε την πρόοδό σας.
• Η εγγραφή δεν θα επηρεάσει τη βαθμολογία σας.

Πάρτε το πιστωτικό αποτέλεσμά σας

---

4. Απώλειες για επισφαλείς απαιτήσεις

Υπάρχουν κάποια χρήματα που η επιχείρησή σας δεν μπορεί να εισπράξει, όπως οι εισπρακτέοι λογαριασμοί ή οι προκαταβολικοί μισθοί σε έναν εργαζόμενο που εγκατέλειψε; Δεν μπορεί να είναι μια συνολική ζημία για την επιχείρησή σας, επειδή μπορεί να είναι μια εκπεστέα δαπάνη.

Το IRS ορίζει ένα κακό χρέος ως ένα που δημιουργήθηκε ή αποκτήθηκε στο εμπόριο ή την επιχείρησή σας ή σχετίζεται στενά με το εμπόριο ή την επιχείρησή σας, όταν έγινε εν μέρει ή τελείως άνευ αξίας. Οι τύποι κακών επιχειρηματικών χρεών περιλαμβάνουν δάνεια σε πελάτες, προμηθευτές, υπαλλήλους ή διανομείς και χρέη ενός αφερέγγυου εταίρου. Αυτά καθίστανται επισφαλή χρέη μόνο αφού έχετε προσπαθήσει να τα συγκεντρώσετε για λογικό χρονικό διάστημα και έχετε λάβει "εύλογα μέτρα για τη συλλογή του χρέους αλλά δεν ήταν σε θέση να το πράξουν", σύμφωνα με την IRS.

Μπορείτε να ζητήσετε μια έκπτωση για ένα κακό επιχειρηματικό χρέος μόνο αν συμπεριλάβατε στο παρελθόν το οφειλόμενο σε εσάς ποσό στο ακαθάριστο εισόδημά σας, σύμφωνα με το IRS.

5. Φορολογικά, νομικά και εκπαιδευτικά έξοδα

Σε γενικές γραμμές, οι αμοιβές που καταβάλλονται στον λογιστή, τους δικηγόρους ή τους συμβούλους επιχειρήσεων που είναι "συνήθεις και απαραίτητες δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με τη λειτουργία της επιχείρησής σας" εκπίπτουν στο φορολογικό έτος που καταβλήθηκαν, σύμφωνα με το IRS. Ωστόσο, τα νομικά έξοδα που καταβάλλονται για την απόκτηση περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης δεν εκπίπτουν.

Άλλες επιλέξιμες μειώσεις μπορούν να περιλαμβάνουν τέλη προετοιμασίας φόρου που καταβλήθηκαν κατά το προηγούμενο έτος, άδειες και ρυθμιστικά τέλη που καταβάλλονται σε κρατικές ή τοπικές κυβερνήσεις και δαπάνες που καταβάλλονται για το κόστος εκπαίδευσης και κατάρτισης των υπαλλήλων σας.

Μάθετε πώς να ξεκινήσετε την επιχείρησή σας

Η Investmentmatome έχει στρογγυλοποιήσει μερικές από τις καλύτερες πληροφορίες μας για την έναρξη μιας επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένης της διάρθρωσης και της ονοματοδοσίας της εταιρείας σας, δημιουργώντας ένα σταθερό σχέδιο και πολλά άλλα. Θα σας βοηθήσουμε να κάνετε την εργασία σας και να ξεκινήσετε στο δεξί πόδι.

Διαβάστε τον Οδηγό εκκίνησης ενός Business

Ο Steve Nicastro είναι συγγραφέας προσωπικού στο Investmentmatome, ένας προσωπικός δικτυακός τόπος χρηματοδότησης. Ηλεκτρονικό ταχυδρομείο: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Ενημερώθηκε στις 2 Ιανουαρίου 2018.