Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημα (AGI) Ορισμός & Παράδειγμα

(

)> Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα): Η AGI υπολογίζεται με την προσθήκη όλων των κατάλληλων εσόδων και την αφαίρεση όλων των ειδικών εκπτώσεων. Είναι προς το συμφέρον του φορολογούμενου να επιτύχει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά του όσο το δυνατόν χαμηλότερα. Η κατώτερη AGI χαρακτηρίζει τον φορολογούμενο για περισσότερα φορολογικά οφέλη και τελικά οδηγεί σε μικρότερο φόρο.

Για να υπολογίσετε το AGI σας, πρέπει πρώτα να καθορίσετε το ακαθάριστο εισόδημά σας. Αυτό αντιπροσωπεύει το σύνολο όλων των χρημάτων που κερδίσατε κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους. Οι πηγές περιλαμβάνουν τους συνολικούς ετήσιους μισθούς, τους τόκους, τις συμβουλές, τις φορολογητέες παροχές κοινωνικής ασφάλισης, τα εισοδήματα από ακίνητα, τα μερίσματα, τα κεφαλαιουχικά κέρδη, τα δικαιώματα εκμετάλλευσης, τα εισοδήματα από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης και τις εισφορές διατροφής. Ορισμένα εισοδήματα δεν περιλαμβάνονται ως ακαθάριστο εισόδημα, όπως το εισόδημα για τα απαλλασσομένα από φόρους τοπικά και κρατικά ομόλογα

Από αυτό το σύνολο, αφαιρέστε στοιχεία όπως οι εισφορές σε εκπεστέους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, η καταβληθείσα διατροφή, οι τόκοι για φοιτητικά δάνεια, τα έξοδα μετακίνησης, τη διατροφή που καταβάλλετε σε άλλους, την έγκαιρη ανάληψη χρηματικών ποινών σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου, τα έξοδα εκπαίδευσης, το 50% του φόρου αυτοαπασχόλησης, τα ασφάλιστρα ασφάλισης ασθενείας και τα προσόντα που καταβάλλονται από τους σπουδαστές

. ένα παράδειγμα.

Ας υποθέσουμε ότι ο Bob και η Sally είναι παντρεμένοι και υποβάλλουν κοινή επιστροφή φόρου εισοδήματος. Ο Bob και ο Sally κέρδισαν 90.000 δολάρια το χρόνο και οι επενδύσεις τους επέστρεψαν μερίσματα ύψους 10.000 δολαρίων. Το AGI του Bob και του Sally ισούται με 90.000 $ + 90.000 $ + 10.000 $ = 190.000 $.

Γιατί το θέμα:

Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα

αναφέρεται συχνά ως "καθαρό εισόδημα" επειδή η AGI αποτελεί το καθαρό ποσό του εισοδήματος που φορολογείται αφού όλες οι φορολογικές πληρωμές και οι πιστώσεις έχουν ληφθεί υπόψη. Είναι λοιπόν λογικό ότι η πρώτη σελίδα των εντύπων IRS 1040 και 1040A είναι αφιερωμένη στον υπολογισμό της AGI.

Η AGI είναι ίσως ένας από τους σημαντικότερους αριθμούς μιας φορολογικής δήλωσης επειδή καθορίζει την επιλεξιμότητα του φορολογούμενου για ορισμένες εκπτώσεις, πιστώσεις φόρου και προγράμματα. Αυτά περιλαμβάνουν μια έκπτωση φόρου επί των παραδοσιακών συνεισφορών του λογαριασμού ατομικής συνταξιοδότησης (IRA) και αν δικαιούστε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Όλες αυτές οι σκέψεις έχουν περιορισμούς που βασίζονται στην AGI. Πάρτε το υποθετικό μας ζευγάρι ως παράδειγμα. Εάν ο Bob και ο Sally πλήρωναν συνολικά δάνεια σπουδαστών ύψους 5.000 δολαρίων κατά τη διάρκεια του έτους, δεν μπορούν να το αφαιρέσουν επειδή το AGI τους υπερβαίνει τα 140.000 δολάρια. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο, για τους σκοπούς των ατομικών φόρων εισοδήματος, η AGI είναι πολύ πιο σημαντική από το μεικτό εισόδημα.