Έντυπο 1099-DIV Ορισμός & Παράδειγμα

Τι είναι:

φορολογικό έτος. Οι φορολογητέες διανομές μερισμάτων από συμβόλαια ασφάλισης ζωής και σχέδια ιδιοκτησίας αποθεμάτων εργαζομένων δεν υπόκεινται σε αναφορά 1099-DIV (αναφέρονται με τη χρήση του εντύπου 1099-R). Οι υποκατάστατες πληρωμές αντί των μερισμάτων δεν αναφέρονται επίσης σε αυτό το έντυπο (αναφέρονται στο έντυπο 1099-MISC). Οι πληρωμές μερίσματος που καταβάλλονται σε εταιρείες, απαλλασσόμενες από τον φόρο οργανισμούς, ΙΡΑ, Archer MSAs, λογαριασμούς ταμιευτηρίου υγείας ή κυβερνητικές οντότητες επίσης δεν μετρούνται. Τα μερίσματα που καταβάλλονται σε ένα λογαριασμό 401 (k) θα εμφανίζονται στη φόρμα (αλλά αυτό δεν σημαίνει απαραίτητα ότι είναι φορολογητέα). Οι κανόνες για την αναφορά των μερισμάτων στις επενδύσεις σε ακίνητα μπορεί να είναι πολύπλοκοι.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ας πούμε ότι ο John Doe έχει λογαριασμό στο Αμοιβαίο Κεφάλαιο XYZ. Τα κεφάλαια πληρώνουν μερίσματα ύψους 1.500 δολαρίων ετησίως. Η εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων δημιουργεί και στέλνει ένα έντυπο 1099-DIV στον John (και το IRS) που αντικατοπτρίζει τα εισοδήματα από τα μερίσματα των $ 1.500.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

Το έντυπο 1099-DIV χρησιμοποιείται για την αναφορά εσόδων από μερίσματα.