Από Βασικούς Αριθμούς σε Οικονομικές Προβλέψεις

Υπάρχουν κάποιες καλές αιτίες που ίσως χρειάζεστε επίσημες οικονομικές προβολές. Ο καλύτερος λόγος είναι να σχεδιάσετε καλύτερα τις ταμειακές ροές. Έγραψα για τις παγίδες ταμειακών ροών στο προηγούμενο κεφάλαιο. να γνωρίζετε ότι είναι καλύτερα από ό, τι όχι, αλλά με τις τυπικές οικονομικές προβολές, μπορείτε να λάβετε τις προβλέψεις πωλήσεων, τους προϋπολογισμούς εξόδων και την αρχική θέση και με λίγες λογικές υποθέσεις μπορείτε να προβάλλετε τα μετρητά σας. Αυτό όμως λαμβάνει τυπικές οικονομικές προβολές. Η ταμειακή ροή είναι σαν τη σχέση μεταξύ του εισοδήματός σας και των υπολοίπων σας. Δείτε την παραπάνω εικόνα

GAAP

Μπορείτε να εμφανίσετε το ακρωνύμιο GAAP, το οποίο σημαίνει γενικά αποδεκτές αρχές λογιστικής. Όλα σε αυτήν την ενότητα είναι σύμφωνα με το GAAP

Αν έχετε κάνει τους βασικούς αριθμούς, είστε ήδη περισσότερο από το μισό. Έχετε ήδη υπολογίσει τις μελλοντικές πωλήσεις σας, το κόστος πωλήσεων και τα λειτουργικά έξοδα. Είστε πολύ κοντά σε μια τυποποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Απλά προσθέστε προβολές για τους τόκους και τους φόρους και έχετε κάνει αυτό.

Από εκεί θέλετε να προβάλλετε τα υπόλοιπα σας. Τι θα συμβεί με το κεφάλαιο, τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις; Εάν μπορείτε να ρυθμίσετε τα αρχικά σας υπόλοιπα ώστε να ταιριάζουν με τις εκτιμώμενες εικασίες σας, τότε ορισμένες κυλιόμενες υποθέσεις θα σας μεταφέρουν από εκεί σε μετρητά.

Στην πραγματικότητα, ο αγαπημένος μου τρόπος να κάνω αυτές τις εκτιμήσεις είναι να αλλάξω και να διαχειρίζονται αριθμούς στην ταμειακή ροή και να χρησιμοποιούν αυτές τις αλλαγές για να δημιουργούν αυτόματα τον ισολογισμό.

Έσοδα έναντι Ζυγού έναντι Μετρητών

Μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων (που ονομάζεται επίσης κέρδος και ζημία) δείχνει την επιχειρηματική σας απόδοση σε μια καθορισμένη χρονική περίοδο (συνήθως ένα μήνα ή ένα έτος). Αυτές είναι οι πωλήσεις μείον το κόστος μείον τα έξοδα, που ισούνται με τα κέρδη. Από την άλλη πλευρά, ένας ισολογισμός δείχνει την οικονομική σας θέση σε κάποια στιγμή (συνήθως στο τέλος του μήνα ή στο τέλος του έτους). Πρόκειται για περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και κεφάλαια. Τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει πάντοτε να είναι ίσα με το κεφάλαιο (επίσης αποκαλούμενα ίδια κεφάλαια) και τις υποχρεώσεις. Η ταμειακή ροή συμβιβάζει τα άλλα δύο. Δεν έχουν ληφθεί όλα τα χρήματά σας και όλες οι δαπάνες σας στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων και δεν εμφανίζονται όλα στο ισολογισμό. Η ταμειακή ροή συνδέει τα δύο. Και, πολύ πιο σημαντικό, δείχνει από πού προέρχονται τα χρήματα και από πού πηγαίνει.

Στο μεταξύ, ωστόσο, υπάρχουν μερικές συνήθεις συμβάσεις για τον τρόπο που αυτές οι διάφορες δηλώσεις συνδέονται μεταξύ τους. Αυτό συμβαίνει στην GAAP, αληθινή στο Excel, στο Lotus 1-2-3 αν το κάνετε σωστά και αυτόματα στο Business Plan Pro.

• Οι προβλέψεις πωλήσεων πρέπει να δείχνουν πωλήσεις και κόστος πωλήσεων. Οι ίδιοι αριθμοί στην πρόβλεψη πωλήσεων είναι εκείνοι που χρησιμοποιείτε στην κατάσταση κερδών και ζημιών
• Όπως και με τις πωλήσεις, κανονικά θα πρέπει να έχετε ξεχωριστό πίνακα προσωπικού, αλλά οι αριθμοί που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα πρέπει να είναι οι ίδιοι αριθμοί που εμφανίζονται για το κόστος προσωπικού στον πίνακα κερδών και ζημιών σας.
• Ο πίνακας κερδών και ζημιών σας θα πρέπει να δείχνει τους ίδιους αριθμούς με τους πίνακες πωλήσεων και πίνακα προσωπικού στις κατάλληλες περιοχές. Θα πρέπει επίσης να εμφανίζονται τα έξοδα τόκων ως λογική αντανάκλαση των επιτοκίων και των υπολοίπων του χρέους.
• Οι ταμειακές σας ροές πρέπει να αντικατοπτρίζουν τα κέρδη και τις ζημίες σας, συν τις μεταβολές στα στοιχεία του ισολογισμού και τα μη καταβληθέντα έξοδα όπως οι αποσβέσεις επί του κέρδους και της ζημίας. Οι αλλαγές στον ισολογισμό είναι κρίσιμες. Για παράδειγμα, όταν δανείζετε χρήματα, δεν επηρεάζει τα κέρδη ή τις ζημίες (εκτός από τα έξοδα τόκων αργότερα), αλλά κάνει τεράστια διαφορά στο υπόλοιπο του λογαριασμού σας.
• Ο ισολογισμός πρέπει να αντικατοπτρίζει το κέρδος και ζημία και ταμειακή ροή
• Οι δείκτες της επιχείρησής σας θα πρέπει να υπολογίζονται αυτόματα, με βάση τους αριθμούς πωλήσεων, τα κέρδη και τις ζημίες, το προσωπικό, τις ταμειακές ροές και τον ισολογισμό