Φορολογικές εκπτώσεις για μικρές επιχειρήσεις

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, οι επιχειρηματίες και οι εργαζόμενοι που εργάζονται από το σπίτι θα μπορούσαν να εξοικονομήσουν μεγάλα χρήματα στους φόρους τους, λαμβάνοντας μια έκπτωση στο γραφείο τους, αρκεί να πληρούν τις απαιτήσεις του IRS και να τηρούν καλά αρχεία.

Εάν χρησιμοποιείτε μέρος του σπιτιού σας τακτικά και αποκλειστικά για επιχειρηματικές δραστηριότητες, το IRS σας επιτρέπει να διαγράψετε τα συναφή ενοίκια, τις υπηρεσίες κοινής ωφελείας, τους φόρους ακίνητης περιουσίας, τις επισκευές, τη συντήρηση και άλλα σχετικά έξοδα.

Εδώ είναι τι πρέπει να γνωρίζουν οι μικρές επιχειρήσεις για την αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι.

Πώς να προσδιορίσετε την επιλεξιμότητα

Πώς να καθορίσετε την έκπτωσή σας

Απλοποιημένη μέθοδος έναντι πραγματικής έκπτωσης εξόδων

Πράγματα που πρέπει να προσέξετε.

Πώς να προσδιορίσετε την επιλεξιμότητα

Μπορείτε να διεκδικήσετε την έκπτωση εάν είστε ιδιοκτήτης σπιτιού ή ενοικιαστής και μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την έκπτωση για κάθε τύπο κατοικίας όπου κατοικείτε: μονοκατοικία, διαμέρισμα, condo ή houseboat. Δεν μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για ξενοδοχείο ή άλλη προσωρινή διαμονή.

Οι κανόνες έκπτωσης στο γραφείο του σπιτιού ισχύουν και για τις ανεξάρτητες κατασκευές. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα χώρο στούντιο, γκαράζ ή αχυρώνα ως γραφείο στο σπίτι σας εφόσον η δομή πληροί τις απαιτήσεις "αποκλειστικής και τακτικής χρήσης".

Ακολουθούν οι προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται:

Τακτική και αποκλειστική χρήση: Ο χώρος που χρησιμοποιείτε για τις επιχειρήσεις πρέπει να χρησιμοποιείται αποκλειστικά για τη διεξαγωγή επιχειρήσεων. Για παράδειγμα, χρησιμοποιώντας ένα εφεδρικό υπνοδωμάτιο, τόσο το γραφείο σας όσο και ένα παιδότοπο για τα παιδιά σας, σας καθιστά μη επιλέξιμους.

"Ένα επιπλέον υπνοδωμάτιο λειτουργεί, αρκεί να μην το χρησιμοποιείτε για τους επισκέπτες, ακόμη και λίγες μέρες το χρόνο", λέει η Johanna Fox Turner, λογιστής και πιστοποιημένος χρηματοοικονομικός σχεδιαστής στο Mayfield, Kentucky.

Πάρτε τον ελεύθερο προσωπικό πιστωτικό σας δείκτη κάθε εβδομάδα από το Investmentmatome

• Άνοιγμα περισσότερων θυρών για τη χρηματοδότηση της επιχείρησής σας.
• Ορίστε τους στόχους σας και παρακολουθείτε την πρόοδό σας.
• Η εγγραφή δεν θα επηρεάσει τη βαθμολογία σας.

Πάρτε το πιστωτικό αποτέλεσμά σας

---

Κύρια εγκατάσταση: Αν και το γραφείο σας στο σπίτι δεν χρειάζεται να είναι το μόνο μέρος που συναντάτε στους πελάτες ή στους πελάτες σας, πρέπει να είστε ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας. Αυτό σημαίνει ότι χρησιμοποιείτε τον χώρο αποκλειστικά και τακτικά για διοικητικές ή διαχειριστικές δραστηριότητες, όπως χρεώνοντας πελάτες, δημιουργώντας ραντεβού και διατηρώντας βιβλία και αρχεία, σύμφωνα με το IRS.

Υπάρχουν δύο εξαιρέσεις στον κανόνα αποκλειστικότητας. Εάν παρέχετε υπηρεσίες ημερήσιας φροντίδας για παιδιά, ηλικιωμένους (ηλικίας 65 ετών και άνω) ή άτομα με ειδικές ανάγκες σε αυτό το τμήμα του σπιτιού, μπορείτε ακόμα να διεκδικήσετε κρατήσεις για επιχειρήσεις, εφόσον έχετε άδεια, πιστοποίηση ή έγκριση ως κέντρο ημερήσιας φροντίδας σύμφωνα με το IRS.

Η άλλη εξαίρεση είναι εάν χρησιμοποιείτε το γραφείο για την αποθήκευση αποθέματος ή δειγμάτων προϊόντων που πωλούν στην επιχείρησή σας.

Εάν είναι επιλέξιμες, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα επαγγελματικής στέγης χρησιμοποιώντας ένα Έντυπο 8829 και το ποσό αυτό θα αναφερθεί στη συνέχεια σε Έντυπο 1040.

[Επιστροφή στην κορυφή]

Πώς να καθορίσετε την έκπτωσή σας

Μπορείτε να προσδιορίσετε την αξία της αφαίρεσής σας με τον εύκολο τρόπο ή τον σκληρό τρόπο.

Με την απλοποιημένη επιλογή, δεν αφαιρείτε τα πραγματικά έξοδα. Αντ 'αυτού, το τετραγωνικό μήκος του χώρου σας πολλαπλασιάζεται με ένα προκαθορισμένο ρυθμό. Το ποσοστό είναι $ 5 ανά τετραγωνικό πόδι για έως 300 τετραγωνικά πόδια χώρου. Αν το γραφείο σας είναι πάνω από 300 τετραγωνικά πόδια, δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την απλοποιημένη μέθοδο.

" ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΟ: Το καλύτερο φορολογικό λογισμικό για τους αυτοαπασχολούμενους

Η τακτική, πιο δύσκολη μέθοδος αξίζει το γραφείο στο σπίτι σας μετρώντας τις πραγματικές δαπάνες έναντι των συνολικών σας δαπανών διαμονής. Μπορείτε να αφαιρέσετε τόκους υποθηκών, φόρους, συντήρηση και επισκευές, ασφάλειες, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και άλλα έξοδα.

Το IRS εισήγαγε την απλουστευμένη επιλογή που ξεκίνησε το φορολογικό έτος 2013, επειδή η τακτική μέθοδος απαιτεί ακριβή τήρηση αρχείων που μπορεί να επιβαρύνει ορισμένους ιδιοκτήτες και επιχειρηματίες μικρών επιχειρήσεων.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 8829 για να υπολογίσετε τα έξοδα που μπορείτε να αφαιρέσετε και να αρχειοθετήσετε μόνο με το Πρόγραμμα Γ (Έντυπο 1040).

[Επιστροφή στην κορυφή]

Απλοποιημένη έκδοση έναντι πραγματικής έκπτωσης εξόδων

Η επιλογή του εάν θα χρησιμοποιηθεί η απλοποιημένη έκπτωση, αν δικαιούστε, ή να αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα εξαρτάται κυρίως από το ποσό που θα σας απαλλάξει από τη μεγαλύτερη φορολογική έκπτωση.

Αν χρησιμοποιείτε τη μέθοδο των πραγματικών δαπανών, μπορείτε να αφαιρέσετε πλήρως τα άμεσα έξοδα - όπως τη ζωγραφική ή τις επισκευές αποκλειστικά στο γραφείο του σπιτιού. Έμμεσοι δαπάνες - οι τόκοι στεγαστικών δανείων, οι ασφάλειες, οι επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, οι φόροι ακίνητης περιουσίας, οι γενικές επισκευές στο σπίτι - εκπίπτουν βάσει του ποσοστού του σπιτιού που χρησιμοποιείτε για τις επιχειρήσεις.

Παράδειγμα: Ας υποθέσουμε ότι πληρώσατε 3.000 δολάρια σε στεγαστικά δάνεια, 1.000 δολάρια σε ασφάλιστρα και 3.000 δολάρια σε επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας (όλα τα έμμεσα έξοδα) συν 500 δολάρια για εργασία γραφείου στο σπίτι (άμεση δαπάνη) για το φορολογικό έτος 2016. Το γραφείο του σπιτιού σας καταλαμβάνει 300 τετραγωνικά πόδια σε ένα σπίτι 2.000 τετραγωνικών ποδιών, έτσι μπορείτε να αφαιρέσετε τις έμμεσες δαπάνες στο 15% του σπιτιού σας.

Θα δικαιούστε να ζητήσετε μια έκπτωση 1.050 δολαρίων σε έμμεσες δαπάνες (7.000 δολάρια σε έξοδα, πολλαπλασιασμένα με το 15% του χώρου που χρησιμοποιήθηκε στο σπίτι), συν 500 δολάρια για την άμεση δαπάνη της ζωγραφικής του γραφείου στο σπίτι, για συνολική έκπτωση 1.550 δολαρίων.

" ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΟ: 5 παραβλέπονται φορολογικές εκπτώσεις για το 2017

Εάν το γραφείο στο σπίτι σας είναι 300 τετραγωνικά πόδια ή λιγότερο και επιλέγετε να πάρετε την απλοποιημένη έκπτωση, το IRS σας δίνει μια έκπτωση $ 5 ανά τετραγωνικό πόδι του σπιτιού σας που χρησιμοποιείται για επιχειρήσεις, μέχρι το πολύ $ 1.500 για 300 τετράγωνο -πολύ χώρου.

Στην περίπτωση αυτή, η χρήση της απλοποιημένης μεθόδου θα μπορούσε να έχει νόημα, δεδομένου ότι θα λάβετε μόνο 50 δολάρια επιπλέον σε παρακρατήσεις με τεκμηρίωση πραγματικών εξόδων. Θα πρέπει επίσης να εξετάσετε το χρόνο που θα σας πάρει για να συγκεντρώσετε αποδείξεις και αρχεία.

Μεταξύ των πελατών της Turner, "ο γενικός κανόνας είναι ότι πιθανώς δεν θα πρέπει να ασχοληθούν με τις λεπτομέρειες αν έχουν ένα μικρό γραφείο στο σπίτι" των 100 τετραγωνικών ποδών ή λιγότερο, λέει.

Η απλοποιημένη μέθοδος λειτουργεί καλά για τα γραφεία ενός δωματίου και τις μικρές επιχειρήσεις, ενώ η μέθοδος των πραγματικών δαπανών λειτουργεί καλύτερα αν η επιχείρηση αποτελεί μεγάλο μέρος του σπιτιού, λέει ο Tim Gagnon, δημόσιος λογιστής και διευθυντής του διαδικτυακού μάστερ επιστήμης του Northeastern University σε φορολογικό πρόγραμμα.

[Επιστροφή στην κορυφή]

Πράγματα που πρέπει να προσέξετε

Αν σκοπεύετε να αφαιρέσετε τα πραγματικά έξοδα, φυλάξτε λεπτομερή αρχεία όλων των επιχειρηματικών εξόδων που νομίζετε ότι θα αφαιρέσετε, όπως οι αποδείξεις για αγορές εξοπλισμού, λογαριασμοί ηλεκτρικού ρεύματος, λογαριασμοί κοινής ωφέλειας και επισκευές. Αν έχετε ελεγχθεί ποτέ από το IRS, θα είστε έτοιμοι να δημιουργήσετε αντίγραφα ασφαλείας των απαιτήσεών σας.

Αλλά μην αφήνετε το φόβο ενός ελέγχου να σας κρατήσει από το να αφαιρέσετε το γραφείο σας, λέει ο Turner, που σημειώνει ότι σε 35 χρόνια στην επιχείρηση, είχε μόνο έναν πελάτη υποβληθεί σε έλεγχο.

Εάν είστε ιδιοκτήτης σπιτιού και παίρνετε την έκπτωση στο σπίτι, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των πραγματικών δαπανών, θα μπορούσε να ακυρώσει την ικανότητά σας να αποφύγετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών όταν πουλάτε την κύρια κατοικία σας, λέει ο Craig Smalley, λογιστής και οικονομικός σύμβουλος.

Οι άνθρωποι που πωλούν την κύρια κατοικία τους αφού κατοικούσαν για τουλάχιστον δύο από τα πέντε χρόνια πριν από την πώληση γενικά δεν χρειάζεται να πληρώνουν φόρους έως και $ 250.000 κέρδος για την πώληση ή $ 500.000 αν παντρευτούν αρχειοθετημένα από κοινού, Δημοσίευση 523.

Αν χρησιμοποιείτε τη μέθοδο των πραγματικών δαπανών, πρέπει να υποτιμάτε την αξία του σπιτιού σας. Οι αποσβέσεις αφορούν παρακράτηση φόρου εισοδήματος που επιτρέπει στους φορολογούμενους να ανακτήσουν το κόστος ιδιοκτησίας, λόγω φθοράς, φθοράς ή απαξίωσης του ακινήτου, σύμφωνα με το IRS. Η απόσβεση που πρέπει να λάβετε στις κρατήσεις γραφείων στο σπίτι σας υπόκειται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών όταν πουλάτε το σπίτι σας, λέει ο Smalley.

" ΠΕΡΙΣΣΟΤΕΡΟ: 7 λόγοι για τους οποίους το IRS θα σας ελέγξει

Για παράδειγμα, αν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας, χρησιμοποιήστε το 20% αυτού ως γραφείο στο σπίτι και αφαιρέστε την απόσβεση, το 20% των κερδών σας στην πώληση του σπιτιού υπόκειται τώρα σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, λέει ο Smalley. Ωστόσο, αν χρησιμοποιείτε την απλοποιημένη μέθοδο, η απόσβεση δεν αποτελεί παράγοντα και δεν θα υποβληθείτε στον φόρο, λέει.

Οι κανόνες για τις φορολογικές εκπτώσεις για ένα γραφείο στο σπίτι μπορεί να είναι δύσκολο να αφομοιωθούν. Συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο ή χρησιμοποιήστε το κατάλληλο ηλεκτρονικό λογισμικό φόρου εάν δεν είστε σίγουροι για το πώς να προχωρήσετε.

Θέλετε να ξεκινήσετε μια επιχείρηση;

Η Investmentmatome έχει στρογγυλοποιήσει μερικές από τις καλύτερες πληροφορίες μας για την έναρξη μιας επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένης της διάρθρωσης και της ονοματοδοσίας της εταιρείας σας, δημιουργώντας ένα σταθερό σχέδιο και πολλά άλλα. Θα σας βοηθήσουμε να κάνετε την εργασία σας και να ξεκινήσετε στο δεξί πόδι.

Διαβάστε τον Οδηγό εκκίνησης ενός Business

Ο Steve Nicastro είναι συγγραφέας προσωπικού στο Investmentmatome, ένας προσωπικός δικτυακός τόπος χρηματοδότησης. Ηλεκτρονικό ταχυδρομείο: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Ενημερώθηκε στις 25 Ιουλίου 2017.