Ορισμός & Παράδειγμα Εισοδήματος

Τι είναι:

Το εισόδημα είναι μια πραγματική ή καταγεγραμμένη εισροή μετρητών ή άλλων περιουσιακών στοιχείων. Ο όρος χρησιμοποιείται σε πολλά διαφορετικά περιβάλλοντα

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ας υποθέσουμε ότι ο John Doe εργάζεται για την εταιρεία XYZ. Ο μισθός του είναι $ 100.000 ετησίως. Αυτό είναι το εισόδημά του.

Εάν ο πληθωρισμός είναι 3% ετησίως, τότε η αξία των $ 100.000 μειώνεται κατά 3% ετησίως, καθώς τα αγαθά και οι υπηρεσίες γίνονται ακριβότερα. Ως αποτέλεσμα, μετά το πρώτο έτος στην εργασία, ο μισθός του John είναι πραγματικά μόνο ικανός να αγοράσει 100.000 δολάρια - (3% * 100.000 δολάρια) = 97.000 δολάρια αγαθών και υπηρεσιών. Κατά το δεύτερο έτος, ο μισθός του John είναι μόνο αξίας $ 97.000 - (3% * 97.000 δολάρια) = 94.090 δολάρια. Όσο περισσότερο συμβαίνει αυτό, τόσο λιγότερος μισθός $ 100.000 του John αγοράζει. Μέχρι το τέλος των πέντε ετών, ο μισθός του John θα "αξίζει" μόνο $ 85.873. Το πραγματικό του εισόδημα είναι $ 85.873.

Το ακαθάριστο εισόδημα είναι το εισόδημα προ φόρων ή προσαρμογών. Στον κόσμο της λογιστικής, το ακαθάριστο εισόδημα είναι συνήθως το ίδιο με το μικτό κέρδος (δηλαδή τα έσοδα μείον το κόστος πωληθέντων αγαθών). Ας υποθέσουμε λοιπόν ότι η αλυσίδα εστιατορίων XYZ πούλησε πιάτα αξίας 1 εκατομμυρίου δολαρίων πέρυσι. Το κόστος αυτού του φαγητού ήταν 330.000 δολάρια. Έτσι, το ακαθάριστο εισόδημα της εταιρείας ήταν $ 1.000.000- $ 330.000 = $ 670.000.

Για τα άτομα, το ακαθάριστο εισόδημα δεν είναι το ίδιο με το φορολογητέο εισόδημα. Για παράδειγμα, αν ο John κάνει $ 1.000 την εβδομάδα και χρησιμοποιεί $ 250 από αυτόν για να επενδύσει στο σχέδιο 401 (k), το ακαθάριστο εισόδημά του θα ήταν 1.000 δολάρια, αλλά το φορολογητέο εισόδημά του θα ήταν $ 750.

Τα συνήθη έσοδα είναι εισόδημα που δεν είναι κεφάλαιο το κέρδος, το μέρισμα ή άλλα εισοδήματα που υπόκεινται σε ειδική φορολογία.

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, το εισόδημα φορολογείται σταδιακά, πράγμα που σημαίνει ότι υπάρχει μια σειρά παρενθέσεων στις οποίες φορολογείται το εισόδημα. Για παράδειγμα, το 2006, τα πρώτα 7.550 δολάρια κανονικού εισοδήματος που αναφέρθηκαν από ένα άτομο φορολογούνταν στο 10%. τότε το εισόδημα πάνω από $ 7.550 αλλά κάτω από $ 30.650 φορολογήθηκε στο 15%. Τα έσοδα άνω των 30.650 δολαρίων αλλά κάτω από τα $ 74.200 χρεώθηκαν στο 25%. το εισόδημα πάνω από $ 74.200, αλλά κάτω από $ 154.800 φορολογήθηκε στο 28%. και τα έσοδα άνω των 154.800 δολαρίων αλλά κάτω από 336.550 δολάρια φορολογήθηκαν στο 33%. Οποιοδήποτε εισόδημα άνω των 336.550 δολαρίων φορολογήθηκε στο 35%.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

Οι μισθοί είναι τα πιο κοινά είδη εισοδήματος. Το "μη εισοδηματικό εισόδημα", όπως τα κέρδη κεφαλαίου, φορολογείται με διαφορετικά ποσοστά, όπως και τα μερίσματα. Τα έσοδα από τόκους απαλλάσσονται μερικές φορές από τους συνήθεις φόρους εισοδήματος (όπως συμβαίνει με τις περισσότερες δημοτικές επενδύσεις σε ομόλογα). Τα μερίσματα που καταβάλλονται στους μετόχους μιας εταιρείας είναι ένα άλλο είδος εισοδήματος και αυτοί οι επενδυτές μπορούν ακόμη και να βασίζονται σε αυτές τις πληρωμές μερισμάτων για τα καθημερινά τους έξοδα διαμονής. Τα μερίσματα συνήθως έχουν τη μορφή μετρητών, αλλά μπορούν να έρθουν υπό μορφή αποθέματος, το οποίο μπορεί επίσης να θεωρηθεί φορολογικό εισόδημα.

Η γνώση του τρόπου με τον οποίο οι φόροι επί του εισοδήματος επηρεάζουν το χαρτοφυλάκιο κάποιου μπορεί να κάνει μεγάλη διαφορά στις επενδυτικές αποφάσεις. Για παράδειγμα, ένα μεγάλο πλεονέκτημα για την κατοχή μετοχών μερισμάτων είναι η γενικά ευνοϊκή φορολογική μεταχείρισή τους. Μέχρι το 2003, τα μερίσματα φορολογούνταν ως συνηθισμένο εισόδημα - μέχρι 38,6% - και τα κέρδη κεφαλαίου φορολογούνταν με πολύ χαμηλότερο ποσοστό 20%. Το 2003, ο φόρος για τα περισσότερα έσοδα από μερίσματα και ορισμένα κεφαλαιακά κέρδη μειώθηκε στο 15%. Όχι μόνο αυτό ενθάρρυνε τις εταιρείες να αυξήσουν τα μερίσματα, ενθάρρυνε την κυριότητα των μετοχών επειδή τα έσοδα από τόκους από κρατικά ομόλογα και κεφάλαια της χρηματαγοράς εξακολουθούσαν να φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα.