IRA ή 401 (κ); Ένας οδηγός για να αποφασίσει

How to Roll Over a 401(k) to an IRA

Από την Kathryn Hauer, CFP

Μάθετε περισσότερα για την Kathryn στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Οι κανόνες για τα σχέδια συνταξιοδότησης μπορεί να προκαλέσουν σύγχυση. Τα διαφορετικά όρια και οι απαιτήσεις σχετικά με τις εισφορές, τις αναλήψεις, τα έσοδα και τους φόρους καθιστούν δύσκολο τον προσδιορισμό του καλύτερου χώρου για τις αποταμιεύσεις σας. Υπάρχουν ολόκληρα μαθήματα αφιερωμένα στις περιπλοκές των διαφόρων σχεδίων, αλλά μπορείτε να πάρετε μια καλή ιδέα για τα βασικά με μερικές μόνο βασικές λεπτομέρειες.

Ποια είναι η διαφορά ανάμεσα σε ένα 401 (k) και έναν IRA; Για αρχάριους, το 401 (k) είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης που σας προσφέρεται μέσω της εργασίας σας και διαχειρίζεται ο εργοδότης σας. Ένας IRA, από την άλλη πλευρά, είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης που δημιουργείτε και διαχειρίζεστε μόνοι σας.

Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι IRA: παραδοσιακοί και Roth. Οι κύριες διαφορές μεταξύ τους βρίσκονται μέσα πότε πληρώνεις φόρο και τι πληρώνετε φόρο. Με ένα παραδοσιακό IRA, μπορείτε να αναβάλλετε τους φόρους σας. Αναβολή φόρου σημαίνει ότι δεν χρωστάτε φόρους φέτος με τα χρήματα που μόλις συνεισφέρατε (έτσι μειώνεται ο λογαριασμός σας για το 2015), αλλά θα χρωστάτε φόρους στα χρήματα που βγάζετε αργότερα από το λογαριασμό. Η υπόθεση είναι ότι θα βρίσκεστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα όταν αποσύρετε τα χρήματα κατά τη συνταξιοδότησή σας, οπότε καταλήγετε να πληρώνετε λιγότερους φόρους από ό, τι εάν είχατε καταβάλει προκαταβολικά τον φόρο. Με ένα Roth IRA, πληρώνετε φόρους για τις συνεισφορές σας, αλλά όχι για τις αναλήψεις σας.

Αυτοί οι τύποι σχεδίων διαφέρουν επίσης όσον αφορά τα όρια εισφοράς και εισοδήματος. Το παρακάτω διάγραμμα δεν είναι εξαντλητικό, αλλά παρουσιάζει τον τρόπο με τον οποίο η φορολογική μεταχείριση, οι κανόνες εισοδήματος και εισφορών ποικίλλουν μεταξύ των πιο συνηθισμένων τύπων σχεδίων συνταξιοδότησης:

	401 (κ)	Παραδοσιακό IRA	Roth IRA
Φορολογική μεταχείριση	Οι συνεισφορές είναι αναβολή φόρου. που σημαίνει ότι έχετε βάλει χρήματα σε εσάς δεν έχουν καταβάλει φόρο εισοδήματος - τουλάχιστον όχι ακόμα. Όταν πραγματοποιείτε αργότερα αποσύρσεις από το λογαριασμό, καταβάλλετε φόρους στα χρήματα που εισπράτετε - τόσο τις εισφορές σας όσο και τα τυχόν κέρδη από επενδύσεις (με τη μορφή τόκων, μερισμάτων ή κερδών).	Όπως και με το 401 (k), οι συνεισφορές σας είναι αναβολή φόρου. Βάζετε χρήματα που έχετε δεν έχει καταβληθεί φόρος εισοδήματος για (ακόμα) και πληρώνετε φόρους στα χρήματα που αποσύρετε αργότερα (τόσο εισφορές όσο και κέρδη).	Οι συνεισφορές είναι μετά τον φόρο. Βάζετε χρήματα που έχετε ήδη καταβληθείς φόρος. Αυτό σημαίνει ότι το φορολογητέο εισόδημά σας δεν μειώνεται, όπως συμβαίνει με τις παραδοσιακές εισφορές IRA ή 401 (k). Οι αναλήψεις σας κατά τη συνταξιοδότηση είναι αφορολόγητο. Το μεγάλο πλεονέκτημα ενός Roth είναι ότι δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο επί των εσόδων από επενδύσεις στο λογαριασμό σας, όπως θα κάνατε σε ένα παραδοσιακό IRA.
Όρια συμβολής	Το περισσότερο που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα 401 (k) το 2015 είναι $18,000.	Η ανώτατη φορολογητέα συνεισφορά για το 2015 είναι $5,500. Εάν καλύπτεστε από πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία - όπως το 401 (k) - μπορεί να υπάρχει ένα όριο στο ποσό της συμβολής σας που αναβάλλεται από τον φόρο, ανάλογα με το εισόδημά σας (βλέπε παρακάτω). Εάν δεν καλύπτεστε από ένα σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία, μπορείτε να συνεισφέρετε το πλήρες ποσό των αναβαλλόμενων φόρων.	Η μέγιστη συνεισφορά για το 2015 είναι $5,500. Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει ορισμένα όρια (βλ. Παρακάτω), η επιτρεπόμενη συνεισφορά σας μπορεί να μειωθεί ή να εξαλειφθεί. (Ωστόσο, είναι δυνατή η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA ακόμα και αν το εισόδημά σας υπερβαίνει το όριο.)
		ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Το ετήσιο μέγιστο ποσό των 5.500 δολαρίων είναι α σε συνδυασμό όριο για όλα των ΙΡΑ των ατόμων - τόσο παραδοσιακών όσο και Roth. Με άλλα λόγια, μπορείτε να βάλετε συνολικά 5.500 δολάρια στους IRA σας, και όχι 5.500 δολάρια σε κάθε.
Συμβόλαια "κάλυψης"	Εάν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον $6,000 στο 401 (k) το 2015.	Εάν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον $1,000 Αυτή την χρονιά.	Εάν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον $1,000 Αυτή την χρονιά.
		ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Όπως και με το τακτικό όριο συνεισφοράς, το ανώτατο όριο των $ 1.000 για τις συνεισφορές κάλυψης είναι a σε συνδυασμό όριο που ισχύει για όλα των ΙΡΑ ενός ατόμου.
Όρια εισοδήματος	Δεν υπάρχει όριο εισοδήματος. Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει το μέγιστο.	Αν είστε καλυμμένοι από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία και το εισόδημά σας είναι μεγαλύτερο από 61.000 δολάρια αν είναι μόνο ένα ή 98.000 δολάρια εάν παντρευτεί, τότε η φορολογική σας αναβολή θα είναι περιορισμένη - όσο υψηλότερο είναι το εισόδημά σας, τόσο λιγότερο μπορείτε να συνεισφέρετε με αναβολή φόρου. Εάν κάνετε περισσότερα από $ 71.000 εάν είστε ενιαίος ή 118.000 $ αν είστε παντρεμένοι, καμία από τις συνεισφορές σας δεν είναι αναβαλλόμενη.Εάν δεν είστε καλυμμένοι από πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία, τότε μπορείτε να κάνετε την πλήρη αναβαλλόμενη εισφορά, ανεξάρτητα από το εισόδημα.Σε άλλη περίπτωση, μπορείτε να συνεισφέρετε χρήματα πέρα από τη φορολογική σας επιβάρυνση - ακόμη και πάνω από το όριο των $ 5.500 - αλλά η υπέρβαση είναι δεν φορολογείται. (Δεν έχει νόημα να συμβάλλετε πέρα από το όριο που έχει αναβληθεί από το φόρο επειδή δεν έχετε τα φορολογικά οφέλη και τα χρήματά σας είναι δεμένα για μεγάλο χρονικό διάστημα.)	Αν είστε ενιαίοι, η επιτρεπόμενη συνεισφορά σας στο Roth IRA είναι μειωμένος εάν κάνετε περισσότερα από $ 116.000 το χρόνο, και εσείς δεν μπορεί να συμβάλει καθόλου εάν κάνετε περισσότερα από 131.000 δολάρια. Εάν είστε παντρεμένοι, τα αντίστοιχα όρια είναι $ 183.000 και $ 193.000. Αυτά τα όρια ισχύουν Ανεξάρτητα εάν είστε καλυμμένοι από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία.
Αναλήψεις	Σε γενικές γραμμές, οι αποσύρσεις (γνωστές ως "διανομές") είναι φορολογηθούν ως τακτικό εισόδημα. Οι αναλήψεις πριν από την ηλικία των 59 ετών υπόκεινται σε επιπλέον φορολογική κύρωση, μολονότι η ποινή αυτή μπορεί να αρθεί σε ορισμένες περιπτώσεις.	Γενικά, οι αναλήψεις είναι φορολογηθούν ως τακτικό εισόδημα. Οι αναλήψεις πριν από την ηλικία των 59 ετών υπόκεινται σε επιπλέον φορολογική κύρωση, αλλά η ποινή μπορεί να αρθεί σε ορισμένες περιπτώσεις.	Οι αποσύρσεις των συνεισφορών είναι αφορολόγητος. Οι αποσύρσεις των εσόδων από επενδύσεις είναι αφορολόγητος αν γίνει μετά την ηλικία 59½ και είχατε τον Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια. Σε γενικές γραμμές, οι αναλήψεις κερδών πριν την ηλικία των 59½ ετών είναι φορολογηθούν, και μπορεί να ισχύσει επιπλέον ποινή.