Ο τύπος για τα καθαρά ρευστά διαθέσιμα είναι

Τα καθαρά ρευστά περιουσιακά στοιχεία = Μετρητά + Εμπορεύσιμοι τίτλοι - Τρέχουσες Υποχρεώσεις

Σημειώστε ότι οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις είναι υποχρεώσεις που οφείλονται στο τις επόμενες 365 ημέρες. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία XYZ έχει 1 εκατομμύριο δολάρια σε μετρητά στον ισολογισμό της, 300.000 δολάρια σε εμπορεύσιμους τίτλους και 2 εκατομμύρια δολάρια τρέχουσες υποχρεώσεις. Χρησιμοποιώντας τον παραπάνω τύπο, τα καθαρά ρευστά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας XYZ είναι:

1.000.000 δολάρια + 300.000 δολάρια - 2.000.000 δολάρια = - 700.000 δολάρια

Σε αυτό το παράδειγμα, η εταιρεία XYZ έχει αρνητικά ρευστά περιουσιακά στοιχεία, πράγμα που σημαίνει ότι αν αναγκαστεί να πληρώσει όλα δεν θα είναι σε θέση να το πράξει.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

Είναι σαφές ότι η κατοχή μετρητών για την αποπληρωμή των χρεών αποτελεί πλεονέκτημα για τους δανειολήπτες και καταπραϋνει τους δανειστές. Έτσι, οι αναλυτές χρησιμοποιούν

καθαρά ρευστά περιουσιακά στοιχεία

ως μια πολύ αυστηρή δοκιμασία για το πόσο καλά μια εταιρεία μπορεί να εκπληρώσει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της