Είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης για το οποίο το IRS δεν παρέχει συγκεκριμένα φορολογικά οφέλη.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ένα μη εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης είναι ουσιαστικά ό, τι ένα εξειδικευμένο σχέδιο δεν είναι. Με άλλα λόγια, αν το σχέδιο δεν πληροί τις μυριάδες ακριβών απαιτήσεων, το άρθρο 401 (a) του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος και ο νόμος για την ασφάλιση συνταξιοδότησης των εργαζομένων του 1974 (ERISA), το πρόγραμμα συνταξιοδότησης είναι μη εξειδικευμένο. Γενικά, το IRS θεωρεί τα προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών ως τα κατάλληλα σχέδια συνταξιοδότησης (αν και υβριδικά σχέδια, τα οποία συνδυάζουν στοιχεία των δύο, είναι επίσης αποδεκτά σε ορισμένες περιπτώσεις). Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι συνήθως παραδοσιακά συνταξιοδοτικά προγράμματα. Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών είναι συχνά 401 (k) σχέδια, 403 (β) σχέδια, συνταξιοδοτικά προγράμματα αγοράς χρήματος ή σχέδια συμμετοχής στα κέρδη. Τα μη εξειδικευμένα σχέδια μπορεί να περιλαμβάνουν εμπιστοσύνη, ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής ή προγράμματα αναστολής αποζημίωσης και τα περιουσιακά στοιχεία στα σχέδια αυτά μπορεί να αναμειγνύονται με τα περιουσιακά στοιχεία του εργοδότη (τα κατάλληλα σχέδια δεν το επιτρέπουν) . το σχέδιο δεν έχει τα προσόντα, οι εργοδότες γενικά δεν μπορούν να αφαιρέσουν τις εισφορές που πραγματοποιούν στα σχέδια για λογαριασμό των συμμετεχόντων τους και οι συμμετέχοντες στο σχέδιο δεν μπορούν να αποκλείσουν τις εισφορές τους από το φορολογητέο εισόδημά τους. Επιπλέον, τα έσοδα από τα συνταξιοδοτικά ταμεία συνήθως φορολογούνται. Γιατί είναι σημαντικό:

Είναι σημαντικό να γνωρίζετε εάν ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα είναι ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, διότι το δικαίωμα του συμμετέχοντα σε ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα που δεν είναι διαθέσιμα σε ανθρώπους που αποταμιεύουν για τη συνταξιοδότησή τους με άλλα μέσα. Δεδομένου ότι οι φορολογικές εκπτώσεις, οι φορολογικές ελαφρύνσεις και οι φορολογικές αναβολές μπορούν να δημιουργήσουν σημαντικές διαφορές στα εισοδήματα λόγω συνταξιοδότησης όταν πολλαπλασιάζονται επί αρκετά χρόνια ή ακόμη και δεκαετίες, η εξεύρεση κατάλληλου συνταξιοδοτικού σχεδίου είναι ένα από τα σημαντικότερα πράγματα που μπορεί να κάνει ένας επενδυτής για να εξασφαλίσει επαρκές εισόδημα Σταματάει να εργάζεται. Φυσικά, τα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης έχουν τους περιορισμούς τους, δηλαδή ότι τα κεφάλαια είναι συχνά μη διαθέσιμα στον επενδυτή μέχρι να αποσυρθούν και μερικές φορές είναι περιορισμένα όσον αφορά τις επιτρεπόμενες επενδύσεις. Σε αυτές τις περιπτώσεις, ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο μπορεί να ταιριάζει με το λογαριασμό.