Ορισμός και Παράδειγμα Φορολογικού Σχεδιασμού

Τι είναι:

Ο Φορολογικός Σχεδιασμός είναι η διαδικασία της πρόβλεψης της φορολογικής υποχρέωσης και της διαμόρφωσης τρόπων μείωσης του.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Φορολογικός σχεδιασμός συνεπάγεται τη δημιουργία χαρτοφυλακίων ή περιστάσεων που είναι όσο το δυνατόν πιο αποδοτικές από πλευράς φορολογίας. Αυτό απαιτεί από τους επενδυτές και τις εταιρείες να λαμβάνουν υπόψη όχι μόνο το μέγεθος των εισοδημάτων τους ή τα κέρδη τους, αλλά και τη φύση και το χρονοδιάγραμμα των αγορών, την ασφαλιστική κάλυψη και τους τύπους επενδύσεων που πραγματοποιούν. Αυτές οι αποφάσεις επηρεάζουν τα πάντα από τα οποία το φορολογικό σκέλος είναι ένας επενδυτής στους τύπους των φορολογικών εκπτώσεων που ο επενδυτής πληροί τις προϋποθέσεις.

Ο φορολογικός σχεδιασμός είναι ένας λόγος για τον οποίο οι επενδύσεις όπως οι Ατομικοί Λογαριασμοί Συνταξιοδότησης (IRAs) είναι τόσο σημαντικοί για πολλούς ανθρώπους που εξοικονομούν συνταξιοδότηση. Τα περιουσιακά στοιχεία σε ένα παραδοσιακό IRA μπορούν να αυξηθούν χωρίς φόρους, ενώ τα περιουσιακά στοιχεία παραμένουν στο λογαριασμό. Έτσι, για παράδειγμα, αν ο IRA του John επενδύσει σε μετοχές της εταιρείας XYZ και το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας XYZ πληρώσει 1.000 δολάρια σε μερίσματα, ο John δεν χρειάζεται να πληρώσει τον φόρο μερισμάτων που πιθανόν θα έπρεπε να πληρώσει οι επενδυτές που κατείχαν την εταιρεία XYZ εκτός IRA. Και επειδή δεν χρειάζεται να βγάλει χρήματα από το λογαριασμό για να πληρώσει αυτούς τους φόρους, τα χρήματα που απομένουν είναι πλέον σε θέση να συνεχίσουν να αυξάνονται.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

Ο φορολογικός σχεδιασμός μπορεί να κάνει σημαντική διαφορά στη μελλοντική αξία ενός χαρτοφυλακίου και συνεπώς έχουν σημαντικό αντίκτυπο στο βιοτικό επίπεδο ενός ατόμου τώρα και στο μέλλον. Για παράδειγμα, εάν το σενάριο που περιγράφεται παραπάνω διαρκεί χρόνο με το χρόνο, η επένδυση του John στην εταιρεία XYZ θα μπορούσε να αξίζει πολύ περισσότερο (χάρη στον φορολογικό σχεδιασμό) από ό, τι θα άξιζε αν έκανε την ίδια επένδυση εκτός του IRA.