Ορισμός και Παράδειγμα υποτιθέμενου γεγονότος

Αυτό είναι:

Πώς λειτουργεί (παράδειγμα): Πολλές καθημερινές οικονομικές δραστηριότητες είναι φορολογητέες πράξεις, αλλά στον επενδυτικό κόσμο οι συνηθέστερες είναι η λήψη εισοδήματος, τόκων ή μερισμάτων και η δημιουργία κεφαλαιουχικών κερδών (συνήθως μέσω πώλησης περιουσιακά στοιχεία για κέρδος). Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η Jane έχει εξοικονομήσει τα χρήματά της με τα χρόνια και έχει συσσωρεύσει $ 100.000 σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο. Η Jane θέλει να χρησιμοποιήσει 25.000 δολάρια για να αγοράσει ένα αυτοκίνητο. Πειράζεται να πουλήσει μετοχές αξίας 25.000 δολαρίων στο αμοιβαίο κεφάλαιό της, αλλά επειδή οι μετοχές αυτές έχουν εκτιμηθεί σε αξία, αυτό θα αποτελούσε φορολογητέο γεγονός (η πώληση θα δημιουργούσε κεφαλαιουχικά κέρδη, τα οποία φορολογούνται).

Η Jane υπολογίζει ότι θα χρωστάει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών ύψους 2.250 δολαρίων εάν πουλήσει μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου. Υπολογίζει επίσης ότι ένα τετραετές δάνειο αυτοκινήτου για $ 25.000 στο προωθητικό 3% ποσοστό του αντιπροσώπου θα κοστίσει μόνο 1.561 δολάρια σε τόκους. Λόγω του φορολογικού γεγονότος που συνδέεται με τη χρήση επενδύσεων αμοιβαίων κεφαλαίων της, η Jane υπολογίζει ότι είναι φθηνότερο να δανειστεί τα χρήματα για να αγοράσει το αυτοκίνητο.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

> φορολογητέα συμβάντα

είναι και περιορίζουν αυτά τα γεγονότα όσο το δυνατόν περισσότερο.

Παρόλο που τα περισσότερα φορολογητέα γεγονότα είναι προφανή και γνωστά, μερικά δεν είναι - για παράδειγμα, παίρνοντας χρήματα από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης και έπειτα χρειαζόμαστε πολύ χρόνο για να το μετατρέψουμε σε ένα νέο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. αθέτησης υποθήκης. επωφελούμενη από τη συγχώρεση δανείων · και η μετατροπή ενός παραδοσιακού IRA σε ένα Roth IRA είναι όλα φορολογητέα γεγονότα.