Ο έξυπνος τρόπος να πληρώνετε χαμηλότερους φόρους στην επιχείρησή σας

Από τον Craig Smalley

Μάθετε περισσότερα για τον Craig σχετικά με το Ask a Advisor από το Investmentmatome

Μπορεί να είναι επωφελές για μια σχετικά νέα επιχείρηση να οργανωθεί ως εταιρεία S. Αλλά μόλις η εταιρεία σας αρχίσει να παρουσιάζει ένα υγιές καθαρό κέρδος, η απόσπαση ορισμένων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων σε μια εταιρεία C θα μπορούσε να οδηγήσει σε σημαντική εξοικονόμηση φόρων.

Γιατί η αρχή ως εταιρεία S έχει νόημα

Για να καταλάβετε γιατί μπορεί αυτή η διάσπαση να λειτουργήσει υπέρ σας, ας εξετάσουμε πρώτα δύο βασικούς λόγους για τους οποίους μια εταιρία S έχει νόημα για πολλές επιχειρήσεις νωρίς:

1. Οι εταιρίες S είναι αυτές που ονομάζονται "οντοτήτων ροής", που σημαίνουν η ίδια η εταιρεία δεν καταβάλλει φόρο εισοδήματος, ενώ τα κέρδη ή οι ζημίες μεταφέρονται στους μετόχους που ζητούνται στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις. Αυτό σημαίνει ότι με εταιρεία S φορολογείτε μόνο μια φορά, στην προσωπική σας φορολογική δήλωση, για το εισόδημα που κάνει η επιχείρησή σας. Σε μια εταιρεία C, το εισόδημά σας μπορεί να φορολογηθεί δύο φορές.
2. Κατά τη λειτουργία μιας εταιρείας S, ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης αποφεύγει τον φόρο αυτοαπασχόλησης στο καθαρό κέρδος. Αυτός ο φόρος, ο οποίος ανέρχεται στο 15,3% των κερδών και πληρώνεται επιπλέον του φόρου εισοδήματος, επιβάλλεται σε μονοπωλείο ή σε εταιρικές σχέσεις και ο φόρος μπορεί να προστεθεί.

Αλλά αυτή η ρύθμιση μπορεί να παρουσιάσει ένα πρόβλημα μόλις η επιχείρηση αρχίσει να κάνει πολύ καλά, διότι οδηγεί σε υψηλούς προσωπικούς φόρους. Εάν μια εταιρία S έχει καθαρό κέρδος άνω των 450.000 δολαρίων, την υψηλότερη ατομική φορολογική κατηγορία, προκαλεί φόρο 39,6%.

Διαχωρισμός της επιχείρησης: ένα υποθετικό παράδειγμα

Ένας τρόπος για να αντιμετωπίσετε μια τέτοια δυνητικά υψηλή φορολογική επιβάρυνση είναι να χωρίσετε ορισμένα τμήματα της επιχείρησής σας (όπως η χρέωση, οι ανθρώπινοι πόροι και τα οφέλη των εργαζομένων) σε μια νέα εταιρεία. Κάτω από αυτή τη ρύθμιση, η εταιρεία S σας θα πληρώσει τη νεοσυσταθείσα εταιρία σας C για τις υπηρεσίες που παρέχει η εταιρεία S σας.

ΜΕΙΩΣΤΕ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΑΣ

Ακολουθεί ένα παράδειγμα του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί: Ας πούμε ότι το 2015 η S εταιρεία σας θα κάνει κέρδος $ 500.000. Εάν δεν κάνετε τίποτα, θα χρωστάβατε 198.000 δολάρια σε φόρο εισοδήματος, με βάση την υψηλότερη ατομική φορολογική κατηγορία. Το έξυπνο πράγμα που πρέπει να κάνουμε είναι να χωρίσουμε κάποιες επιχειρηματικές δραστηριότητες σε μια νεοσυσταθείσα εταιρεία C, η οποία πληρώνει φόρο σε ομοσπονδιακό και ενίοτε κρατικό επίπεδο, με συρρικνούμενους φορολογικούς συντελεστές 35%, 25% και 15%.

Πριν από το τέλος του ημερολογιακού έτους θα μπορούσατε να πληρώσετε τη νέα εταιρεία C $ 300.000 για τις υπηρεσίες που εκτελεί για την εταιρεία S σας. Έτσι, το κέρδος της εταιρείας S θα μειωθεί από $ 500.000 σε $ 200.000, το οποίο θα το έβαλε στο φορολογικό σκέλος 28%, δηλαδή θα χρωστάριζε 56.000 δολάρια σε φόρους αντί για 198.000 δολάρια. Αυτό θα σώσει την εταιρία σου $ 142.000 σε φόρους.

ΜΕΙΩΣΤΕ ΦΟΡΟΥΜ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΣΑΣ

Έχοντας ελαχιστοποιήσει το φορολογικό βάρος της επιχείρησής σας S, μπορείτε τώρα να πάτε στη δουλειά ελαχιστοποιώντας τη φορολογική επιβάρυνση της επιχείρησής σας C. Επειδή το οικονομικό έτος για την εταιρεία C λήγει στις 30 Σεπτεμβρίου σε αυτό το παράδειγμα, θα έχετε εννέα μήνες από το τέλος του προηγούμενου ημερολογιακού έτους για να υπολογίσετε τι θέλετε να κάνετε με τα χρήματα στην εταιρεία C.

Θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε αυτά τα μετρητά για μισθούς και παροχές προσωπικού με στόχο τη μείωση των κερδών και την καταβολή χαμηλότερων φόρων, για παράδειγμα. Θα μπορούσατε επίσης να χρησιμοποιήσετε ένα μέρος των χρημάτων για να πληρώσετε έναν μισθό και να ξεκινήσετε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Σε κάποιες περιπτώσεις, οι ιδιοκτήτες μπορούν επίσης να ξεκινήσουν ένα πρόγραμμα περιθωριακών παροχών στο πλαίσιο μιας εταιρείας C, το οποίο θα μπορούσε να περιλαμβάνει ένα αυτοκίνητο εταιρείας, ασφάλιση υγείας και ένα σχέδιο ιατρικής αποζημίωσης.

Προσθέστε τις οικονομίες

Ο στόχος της χρήσης μιας εταιρείας C για μισθούς και οφέλη είναι να κερδίσει το κέρδος των εταιρειών C κάτω από $ 50.000, έτσι ώστε η επιχείρηση να πληρώσει το 15% στους εταιρικούς φόρους, το χαμηλότερο ποσοστό. Σε αυτό το παράδειγμα, αυτό θα σήμαινε την πληρωμή λιγότερων από 7.500 δολαρίων σε εταιρικούς φόρους C.

Προστέθηκε στους φόρους εταιρειών ύψους 56.000 δολαρίων, δηλαδή ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης θα πληρώσει συνολικά 63.500 δολάρια, αντί για τα αρχικά 198.000 δολάρια.

Μια τελική σημείωση

Πριν από την εφαρμογή μιας τέτοιας στρατηγικής, συμβουλευτείτε έναν φορολογικό λογιστή για να βεβαιωθείτε ότι έχετε πλοηγηθεί σωστά στους περίπλοκους κανόνες των φόρων των επιχειρήσεων.

Ο Craig Smalley είναι ο ιδρυτής και διαχειριστής της CWSEAPA Λογιστικής και Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών στο Ορλάντο της Φλόριντα.

Εικόνα μέσω iStock.