Οι κορυφαίες συμβουλές για την εξοικονόμηση χρημάτων για τους εμπόρους

Ενημερώθηκε: 31 Αυγούστου 2012

το IRS μπορεί να σας βοηθήσει να καταφύγετε στα κέρδη σας. Εάν έχετε επισημάνει τις απώλειες συναλλαγών για το τελευταίο έτος, οι φορολογικές κινήσεις που κάνετε τώρα θα σας βοηθήσουν να περιορίσετε τον φορολογικό αντίκτυπό σας το επόμενο έτος.

Ακολουθεί μια γρήγορη ανασκόπηση όλων όσων πρέπει να γνωρίζετε.

Επενδυτές έναντι Εμπόρων

Το IRS τείνει να ευνοεί τους επενδυτές που αγοράζουν και διατηρούν αποθέματα για μεγάλο χρονικό διάστημα (τουλάχιστον ένα έτος). Εάν το κάνετε, τότε θα φορολογείτε με ένα πολύ λογικό μακροπρόθεσμο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών μόλις 15%.

Ωστόσο, οι έμποροι μετοχών δεν έχουν τέτοια τύχη. Αυτοί οι λαοί, οι οποίοι τείνουν να κρατιούνται σε αποθέματα μόνο για μέρες, εβδομάδες ή μερικούς μήνες, φορολογούνται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος. Αν βρίσκεστε σε υψηλή φορολογική κλίμακα, αυτό μπορεί πραγματικά να βλάψει. (Από την άλλη πλευρά του φάσματος, δεν χρειάζεται να εισπράξετε φόρους υπεραξίας εάν είστε στο φορολογικό σκέλος 10% ή 15% - δηλαδή, λιγότερο από $ 34.500 σε προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα για τους μεμονωμένους χρήστες) <

Αλλά εάν οι απώλειές σας είναι βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες, μπορείτε να εκπέμψετε μέχρι και 3.000 δολάρια από ξένες επενδύσεις σε ένα δεδομένο έτος. Οποιεσδήποτε απώλειες πέρα ​​από αυτό το επίπεδο μπορούν να αποθηκευτούν για το επόμενο έτος, όπου και πάλι (ελπίζω) θα χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τους νικητές σας. Είχα κάποιες μείζονες κωμωδίες το 2000 που τελικά κατέπεσαν σε πτώχευση και πέρασα τα επόμενα πέντε χρόνια για να προστατεύσω τα κέρδη μου.

Με την πρόσφατη επέκταση των φορολογικών περικοπών Μπους που έληξε στο τέλος του 2012, είναι όλο και πιο πιθανό ότι οι φορολογικοί συντελεστές για τους πλουσιότερους μισθωτούς θα αυξηθούν το 2013. Ως σημείο αναφοράς, ο σημερινός ανώτατος φορολογικός συντελεστής είναι 35% (για μεμονωμένους αρραβώνα με προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα άνω των 379.151 δολαρίων) και κατά τη διάρκεια της κυβέρνησης Κλίντον, ποσοστό ήταν 39,6%. Με τους υψηλότερους φόρους επένδυσης να αναμένεται να κατευθυνθούν προς το δρόμο μας, ίσως θελήσετε να αρχίσετε να κερδίζετε τους νικητές σας πριν από το τέλος του επόμενου έτους.

Κεφαλαιακά Κέρδη και Ζημίες

Όταν πουλάτε μια επένδυση, ταξινομείται ως κεφάλαιο κέρδος ή απώλεια κεφαλαίου και όλα τα κεφαλαιουχικά κέρδη και ζημίες πρέπει να δηλώνονται στο IRS, χρησιμοποιώντας το έντυπο Πρόγραμμα Δ. Ωστόσο, ξεκινώντας από το οικονομικό έτος 2011, η IRS πρόσθεσε μια άλλη ρυτίδα. Το IRS απαιτεί τώρα να συμπληρώσετε και μια νέα φόρμα - Έντυπο 8949 - εκτός από το Πρόγραμμα Δ, το οποίο τώρα μοιάζει με αυτό …

.

Αλλά προτού φτάσετε στο Πρόγραμμα D, πρέπει να απευθυνθείτε στο έντυπο 8949. Αυτή η φόρμα σας δίνει πολλά περιθώρια για να καταγράψετε κάθε μία από τις επενδύσεις σας από το έτος, τότε απλά πρέπει να συγκεντρώσετε τα σύνολα από το Έντυπο 8949 και να τα τοποθετήσετε στις σωστές θέσεις του Προγράμματος Δ, και είστε στο δρόμο σας. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στο "Οκτώ γεγονότα σχετικά με το νέο έντυπο IRS 8949 και το πρόγραμμα D" στο IRS.gov.)

Εάν κάνατε λίγες απώλειες κατά τη διάρκεια του έτους, μην ανησυχείτε. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτές τις κεφαλαιακές απώλειες για να αντισταθμίσετε τα χρήματα που έχετε κάνει με τα κεφαλαιακά σας κέρδη. Απλά αφαιρέστε την απώλεια από το κέρδος και θα οφείλετε μόνο φόρους στη διαφορά. Κάποιος με κέρδος 25.000 δολαρίων σε μακροπρόθεσμη επένδυση και ζημιά 10.000 δολαρίων σε μακροπρόθεσμη εκμετάλλευση θα χρειαστεί να πληρώσει φόρους μόνο στα $ 15.000.

Κάνοντας το Μαθηματικό

Τόσο πώς συγκεντρώνετε ένα κέρδος ή μια απώλεια για ένα απόθεμα; Στο έντυπο 8949, το IRS σας ζητά να αναφέρετε …

• Περιγραφή του περιουσιακού στοιχείου (όνομα της εταιρείας, πόσες μετοχές πωλήσατε)
• Ημερομηνία απόκτησης του στοιχείου
• το τίμημα
• Η τιμή πώλησης (τιμή πώλησης x αριθμός μετοχών)
• Αυτό που πληρώσατε αρχικά για το περιουσιακό στοιχείο (τιμή αγοράς x αριθμό μετοχών)
• Το κέρδος ή η ζημιά (τιμή πώλησης -

Αυτό συμβαίνει όταν η λεπτομερής τήρηση αρχείων γίνεται καθοριστική. Το IRS συνιστά να διατηρείτε όλα τα έντυπα που λαμβάνετε και να εμφανίζονται τα έσοδά σας από επενδύσεις (π.χ. Έντυπα 1099-INT, Έσοδα από τόκους και 1099-DIV, Μερίσματα και Διανομές).

Μερικές φορές θα πουλάτε μόνο μερικά από αυτά τα αποθέματα στο εγγύς μέλλον, και στη συνέχεια να πουλήσει το υπόλοιπο αργότερα. Κρατάω ένα υπολογιστικό φύλλο που ενημερώνω κάθε φορά που αγοράζω ή πουλάω ένα απόθεμα. Η τήρηση λεπτομερών αρχείων σχετικά με τις τιμές αγοράς και πώλησής σας θα καταστήσει πολύ πιο εύκολο να τραβήξετε όλα αυτά μαζί στη φορολογική σας προθεσμία.

Ώρα για Έκπλυση

Εάν έχετε καθίσει σε αποθέματα dud από τη χρηματιστηριακή συντριβή του 2008, αλλά έχετε ένα αλλιώς ισχυρό χαρτοφυλάκιο νικητών, ίσως θελήσετε να εξετάσετε μια στρατηγική "πλύσης-πώλησης".

Να θυμάστε, ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί που περιβάλλουν αυτήν την πρακτική προκειμένου να θεωρηθεί νόμιμος από την IRS. Μια πώληση πλυσίματος συμβαίνει όταν ένας επενδυτής πωλεί ένα χρεόγραφο με ζημία, στη συνέχεια αγοράζει τον ίδιο ή ουσιαστικά παρόμοιο τίτλο εντός 30 ημερών από την πώληση. Το παράνομο μέρος είναι όταν ο επενδυτής διεκδικεί την απώλεια των φόρων του ως έκπτωση.

Ωστόσο, το IRS θεωρεί μια νέα επένδυση εάν περιμένετε 30 ημέρες πριν να αγοράσετε ξανά αυτό το απόθεμα. Για παράδειγμα, εάν πουλάτε 100 μετοχές της XYZ Company για ζημία αξίας 1.000 $ και σχεδιάζετε να το χρησιμοποιήσετε ως παρακράτηση στους φόρους σας, θα χρειαστεί να περιμένετε 30 ημέρες για να μπορέσετε να το αγοράσετε ξανά ή για μια παρόμοια εταιρεία

Θα θελήσετε να εξετάσετε αυτή τη στρατηγική και να την θέσετε σε λειτουργία πολύ πριν τελειώσει το έτος. πολλοί επενδυτές περιμένουν μέχρι τον Δεκέμβριο μόνο για να συνειδητοποιήσουν ότι είναι πολύ αργά. (Λάβετε υπόψη ότι οι κανόνες πώλησης πλυσίματος ισχύουν ακόμα και αν επενδύετε σε επιλογές ενός υποκείμενου αποθέματος.)

[Μάθετε περισσότερα σχετικά με τον κανόνα πώλησης πλυσίματος στη σελίδα ορισμού πώλησης πλυσίματος.]

Φορολογητέο

Πολλοί επενδυτές πρέπει να επικεντρώσουν τις επενδύσεις τους στα χαρτοφυλάκια συνταξιοδοτήσεών τους, τα οποία επιτρέπουν την αγορά και πώληση μετοχών χωρίς να προκαλέσουν φορολογικές συνέπειες στο εγγύς μέλλον. Πρέπει να γνωρίζετε ότι είναι καλύτερο να κολλήσετε με τα παραδοσιακά αποθέματα. Οι ασυνήθιστες επενδύσεις, όπως οι Master Limited Partnerships (MLP) και οι εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα (REIT), δεν θεωρούνται αποθέματα και το IRS σας αποθαρρύνει να τα τοποθετήσετε σε ένα χαρτοφυλάκιο συνταξιοδότησης. Δεν είναι παράνομο, αλλά μπορεί να προκαλέσει ένα άλλο στρώμα γραφικών με ένα Έντυπο 990 (το οποίο σας επιτρέπει να απαλλάσσετε τον φόρο εισοδήματος από την επένδυση).

Θα πρέπει επίσης να καθορίσετε τι είδους μερίσματα έχετε λάβει κατά το τρέχον φορολογικό έτος. Τα περισσότερα μερίσματα είναι "πιστοποιημένα", που σημαίνει ότι φορολογούνται με συντελεστή κεφαλαιακών κερδών 15%. Αν όμως κρατάτε μετοχές για λιγότερο από 60 ημέρες, ή είναι απλά εκταμιεύσεις από τα κεφαλαιακά κέρδη ενός αμοιβαίου κεφαλαίου ή είναι μέρος της κανονικής πληρωμής ενός REIT ή ενός MLP, τότε το IRS το βλέπει ως συνηθισμένο εισόδημα και θα σας κάνει να πληρώσετε το πλήρες ποσοστό φόρου στα κέρδη.

Παρόλο που η φορολογική ημέρα έρχεται λίγο αργά φέτος - στις 16 Απριλίου - δεν υπάρχει λόγος να περιμένετε, ειδικά αν έχετε επιστροφή χρημάτων. Και δεν είναι ποτέ πολύ νωρίς για να αρχίσετε να σκέφτεστε τους φόρους του επόμενου έτους - οι επενδύσεις που κάνετε τώρα μπορεί να έχουν τεράστιο αντίκτυπο στους φόρους που θα αντιμετωπίσετε το 2012.

[Feature InvestingAnswers: Ένα απλό σχέδιο για να αποφύγετε Φόροι περιουσίας.]