Τι κάθε επενδυτής μερισμάτων χρειάζεται να ξέρει για τους φόρους

Φαίνεται τεράστιο άδικο ότι πρέπει να πληρώσεις φόρους επί των μερισμάτων. όλοι, ότι τα χρήματα έχουν ήδη φορολογηθεί. Μια εταιρεία που καταβάλλει μερίσματα πληρώνει φόρους επί του εισοδήματός της και μοιράζεται τα κέρδη με τη μορφή μερίσματος στους μετόχους.

Ωστόσο, η αδικία της δεν εμποδίζει τον θείο να θέλει να μειώσει τα κέρδη του μερίσματος. Εάν πρόκειται να επενδύσετε σε μερίσματα και θέλετε να μειώσετε νομικά τον φορολογικό σας λογαριασμό, πρέπει να ξέρετε πώς λειτουργεί.

Πριν επενδύσετε σε μερίσματα, είναι μερικά πράγματα που πρέπει να ξέρετε:

Τα μερίσματα είναι μια κατηγορία ξεχωριστά από τα κανονικά έσοδα και τα κεφαλαιακά κέρδη.

Τα μερίσματα δεν θεωρούνται κεφαλαιακά κέρδη. Ως εκ τούτου, δεν θεωρούνται ως «μακροπρόθεσμα» ή «βραχυπρόθεσμα». Μολονότι τα τελευταία χρόνια ο φορολογικός συντελεστής είναι ο ίδιος για τα «ειδικά» μερίσματα ως μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, δεν συνηθίζετε να το χρησιμοποιείτε - ο φορολογικός συντελεστής για τα μερίσματα μπορεί να αλλάξει ανεξάρτητα από το τι συμβαίνει με το μακροπρόθεσμο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.

Στο παρελθόν, τα κέρδη από μερίσματα αντιμετωπίστηκαν ως κανονικό εισόδημα και φορολογούνταν στο περιθωριακό σας φόρο τιμή. Ωστόσο, τα μερίσματα δεν θεωρούνται ακριβή έσοδα. Είναι ξεχωριστά και έχουν, μετά την εφαρμογή των λεγόμενων φορολογικών περικοπών Μπους, απολαμβάνουν ειδικής φορολογικής αντιπαροχής.

Οι επενδυτές με πλούσιο μέρισμα αντιμετωπίζουν αύξηση φόρου ξεκινώντας από το 2013.

Η ειδική μεταχείριση για τα κέρδη από μερίσματα επρόκειτο να λήξει στις το τέλος του 2012. Ωστόσο, η φορολογική συμφωνία με τους φορολογικούς βράχους άλλαξε τα πράγματα λίγο. Τα μερίσματα διατηρούν ένα ευνοημένο φορολογικό καθεστώς - ενώ τα υπόλοιπα των κατηγοριών 10% και 15% εξακολουθούν να πληρώνουν το 0% για τα κέρδη με τα «μερίσματα», ενώ άλλα πληρώνουν το 15%. Οι υψηλοί μισθοί αντιμετωπίζουν διαφορετική μοίρα. Αυτοί που καταθέτουν μεμονωμένα και κερδίζουν $ 400.000 ετησίως και όσοι καταθέτουν ως παντρεμένοι και κερδίζουν $ 450.000 ετησίως, θα επιτύχουν φορολογικό συντελεστή 20% για ειδικευμένα μερίσματα που αρχίζουν το 2013. Αν είσαι υψηλός εισοδήματος και μπορείς να βρεις έναν τρόπο να κρατήσεις το εισόδημά σου κάτω από δεν θα σας επιβληθεί υψηλότερος φορολογικός συντελεστής

Ορίστε τι θεωρεί το IRS ένα μέρισμα «με τα κατάλληλα προσόντα».

Δεν υπάρχουν μερίσματα που τυγχάνουν της ειδικής φορολογικής μεταχείρισης. Βεβαιωθείτε ότι τα κέρδη σας από μερίσματα είναι "κατάλληλα". Εδώ είναι οι ακριβείς λέξεις που χρησιμοποιεί η IRS για να καθορίσει ποιο είναι το «μέρισμα» του ειδικού φορολογικού συντελεστή: "[Y] ou πρέπει να έχει κρατήσει το απόθεμα για περισσότερες από 60 ημέρες κατά τη διάρκεια της περιόδου των 121 ημερών που ξεκινά 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος. "

Και για το προνομιούχο απόθεμα:

" [Y] ou πρέπει να έχει κρατήσει το απόθεμα περισσότερο από 90 ημέρες κατά τη διάρκεια της περιόδου των 181 ημερών που αρχίζει 90 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής αν τα μερίσματα οφείλονται σε περιόδους που υπερβαίνουν τις 366 ημέρες. "

Η ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος - όπως αναφέρεται στο οικονομικό λεξικό μας - είναι η ημέρα κατά την οποία όλες οι μετοχές που αγοράζονται και πωλούνται δεν συνοδεύονται πλέον από το δικαίωμα λαμβάνουν το πλέον δηλωθέν μέρισμα.

Η ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος είναι συνήθως δύο εργάσιμες ημέρες πριν από την ημερομηνία καταγραφής. Εάν αγοράσετε ένα απόθεμα την ή μετά την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος, δεν θα λάβετε την επόμενη πληρωμή μερίσματος. Αντ 'αυτού, ο πωλητής παίρνει το μέρισμα. Εάν αγοράσετε πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος, θα λάβετε το μέρισμα.

Ακολουθεί ένα παράδειγμα:

Στις 27 Ιουλίου 2010, η Εταιρεία XYZ δηλώνει μερίσματα πληρωτέα στις 10 Σεπτεμβρίου 2010 στους μετόχους της. Η XYZ ανακοινώνει επίσης ότι δικαιούχοι του μερίσματος είναι οι μέτοχοι που είναι εγγεγραμμένοι στα βιβλία της εταιρείας την ή πριν από τις 10 Αυγούστου 2010. Το απόθεμα θα έφθασε στη συνέχεια χωρίς το μέρισμα δύο εργάσιμες ημέρες πριν από την ημερομηνία ρεκόρ.

Εν ολίγοις, πρέπει να έχετε κρατήσει το απόθεμα για λίγο πριν να μπορείτε να εισπράξετε ένα μέρισμα. Αυτό εμποδίζει τους επενδυτές να προμηθεύονται μερίσματα μερίσματος σε μεγάλες ποσότητες πριν από την αποθεματοποίηση χωρίς το μέρισμα και να επωφεληθούν από τα φορολογικά οφέλη ενός μεγάλου κέρδους μερισμάτων

Τα μερίσματα που επανεπενδύονται εξακολουθούν να φορολογούνται.

Πολλοί επενδυτές μερίσματος εκπλήσσονται οφείλουν φόρους στα επανεπενδυθέντα μερίσματά τους. Είναι αλήθεια ότι δεν παίρνετε τα χρήματα στα χέρια σας σε όλες τις περιπτώσεις επανεπενδυόμενων μερισμάτων - ειδικά εάν χρησιμοποιείτε ένα DRIP για την αυτόματη επανεπένδυση των μερισμάτων σας.

λογαριασμός. Εάν κρατάτε τα μερίσματά σας σε ένα παραδοσιακό IRA ή ένα παραδοσιακό 401 (k), δεν πληρώνετε φόρους επί των κερδών σας από μερίσματα, περιλαμβανομένων των μερισμάτων που επανεπενδύεστε, κατά το έτος που τα λαμβάνετε. Αντίθετα, τα κέρδη είναι αναβαλλόμενα.

Πληρώνετε φόρους αργότερα, όταν αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό σας. Το ποσό που αποσύρετε φορολογείται με το οριακό σας επιτόκιο, ανεξάρτητα από το πού προέρχονται τα κέρδη. Αν νομίζετε ότι ο οριακός φορολογικός σας συντελεστής θα είναι υψηλότερος κατά τη συνταξιοδότηση από τον φορολογικό συντελεστή, δεν υπάρχει κανένας λόγος να διατηρήσετε τα μερίσματά σας σε ένα παραδοσιακό λογαριασμό.

Ωστόσο, με ένα λογαριασμό Roth, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε φόρους επί των μερισμάτων σας. Πληρώνετε φόρους πριν κάνετε την συνεισφορά σας στο λογαριασμό σας. Τα μερίσματα (και τα μερίσματα που επανεπενδύονται) καταβάλλονται στο λογαριασμό σας Roth ως κέρδη και δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για την καταβολή φόρων όταν τα αποσύρετε. Το ίδιο ισχύει και για ένα λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA). Μπορείτε να διατηρήσετε αποθέματα μερισμάτων σε μια HSA και όσο χρησιμοποιείτε τα κέρδη για εξειδικευμένα έξοδα υγειονομικής περίθαλψης, δεν πρέπει ποτέ να πληρώνετε φόρους επί των κερδών σας μερίσματος - και λαμβάνετε μια φορολογική έκπτωση για τις συνεισφορές σας στην εκκίνηση.

Η Επένδυση Απάντηση:

Σχεδιάστε να μειώσετε τους φόρους που πληρώνετε για τα κέρδη από μερίσματα, ώστε να μπορείτε να αυξήσετε τον πλούτο σας με ταχύτερο ρυθμό. Εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις, ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης Roth ή ένα HSA μπορεί να είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να προστατεύσετε τα κέρδη σας από μερίσματα.