) είναι ένας τραπεζικός λογαριασμός προσανατολισμένος προς τις επιχειρήσεις που συνήθως έχει ισορροπία $ 0.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Για παράδειγμα, ας πούμε ότι η εταιρεία εστιατορίου XYZ διατηρεί τα μετρητά της στο Λογαριασμό Α, έναν τοκοφόρο λογαριασμό. Κάθε Τρίτη, η λογιστική της υπηρεσία καταγράφει τους λογαριασμούς του Λογαριασμού Β, ενός λογαριασμού ελέγχου που η εταιρεία XYZ δημιούργησε ως ZBA, για να πληρώσει τους λογαριασμούς που οφείλονται εκείνη την εβδομάδα. Αυτή την εβδομάδα, το ποσό αυτών των επιταγών είναι $ 40.150. Η εταιρεία XYZ θέλει να κρατήσει τα μετρητά συγκεντρωμένα σε έναν λογαριασμό που πληρώνει τόκους. Για να κρατήσει όσο το δυνατόν περισσότερα χρήματα στον τοκοφόρο λογαριασμό, η εταιρεία XYZ μεταφέρει μόνο $ 40,150 από τον Λογαριασμό Α στο Λογαριασμό Β την Τρίτη, ώστε οι έλεγχοι να γίνουν σαφείς.

Γιατί Σημαίνει:

έχοντας χρήματα που κατανέμονται σε διάφορους τραπεζικούς λογαριασμούς, γεγονός που κοστίζει το ενδιαφέρον της εταιρείας και δημιουργεί περισσότερες λογιστικές εργασίες.