Μετρητά Από Απαιτήσεις

Ας δούμε λοιπόν πιο προσεκτικά αυτή τη δεύτερη σειρά και πώς υπολογίζεται. Οι αριθμοί εδώ βρίσκονται στο παρασκήνιο. Δεν εμφανίζονται σε μια τυπική κατάσταση ταμειακών ροών, αλλά είναι κρίσιμοι υπολογισμοί.

Να θυμάστε: εάν πληρώσετε άμεσα από τους πελάτες σας, με μετρητά ή πιστωτικές κάρτες, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για αυτό. Εάν, ωστόσο, πουλάτε σε επιχειρήσεις, τότε αυτό είναι πραγματικά σημαντικό. Εκτός αν είστε πραγματικά ασυνήθιστοι, με τις πωλήσεις μεταξύ επιχειρήσεων, παραδίδετε τιμολόγια στους πελάτες της επιχείρησής σας και στη συνέχεια πρέπει να περιμένετε να πληρώσουν. Παίρνετε μια κατάσταση ισορροπίας, στην οποία δεν θέλουν να αναποδογυρίσουν την ισορροπία περιμένοντας πολύ καιρό, και δεν θέλετε να ανατρέψετε την ισορροπία επιμένοντας πολύ σκληρά. Είναι αρκετά συνηθισμένο.

Αυτές οι κρίσιμες υποθέσεις

Οι λογιστές συνήθως υπολογίζουν τις ημέρες συλλογής μετά το γεγονός, χρησιμοποιώντας τις πωλήσεις σας με πίστωση και μεσαία υπόλοιπα. Με την άλγεβρα, μπορείτε να υπολογίσετε αντίστροφα. Για παράδειγμα, εάν ξέρω ότι πωλίζω 35.000 δολάρια το μήνα με πίστωση και έχω 60 ημέρες ημερών είσπραξης, τότε το υπόλοιπό μου θα πρέπει να είναι περίπου 70.000 δολάρια. Δεν είναι όλες οι πωλήσεις σας σε πίστωση. Ορισμένοι πελάτες, ακόμη και επιχειρηματίες, θα πληρώσουν μετρητά. Μπορεί να έχετε ένα μίγμα καταναλωτών που πληρώνουν μετρητά και επιχειρήσεις που περιμένουν να πληρώσουν. Έτσι έχετε μια υπόθεση του ποσοστού των πωλήσεων με πίστωση.

Αντιμετωπίζετε αυτό με υποθέσεις. Στην εικονογράφηση εδώ θα δείτε μια υπόθεση για την εκτιμώμενη περίοδο συλλογής σε ημέρες, που σημαίνει πόσες μέρες, κατά μέσο όρο, περιμένετε να πληρώσετε. Έχετε επίσης υποθέσεις για πωλήσεις με πίστωση ως ποσοστό επί τοις εκατό των συνολικών πωλήσεων.

Έτσι ώστε όλα να βράζουν σε μια σειρά στην εικόνα εδώ, μετρητά από απαιτήσεις. Αυτό είναι το ποσό που παίρνει τα μετρητά σας. Μπορείτε να δείτε πώς αυτό είναι διαφορετικό από τις πωλήσεις. Μπορείτε επίσης να δείτε τη ροή μεταξύ του τελικού υπολοίπου του τελευταίου μήνα, των πωλήσεων αυτού του μήνα με πίστωση και του υπολοίπου του μήνα.

Ο εκτιμητής των ημερών συλλογής ορίζει τα εισπραχθέντα ποσά. (Τα ποσά εμφανίζονται σε χιλιάδες.Οι αριθμοί ενδέχεται να επηρεαστούν από στρογγυλοποίηση.)

Ακριβώς σε περίπτωση που έχετε αμφιβολίες για το πώς λειτουργεί, δείτε την παρακάτω εικόνα με τους ίδιους αριθμούς, εκτός από την αλλαγή στις εκτιμώμενες ημέρες συλλογής. Αυτό που συμβαίνει είναι ότι όσο περισσότερο οι εκτιμώμενες ημέρες συλλογής, τόσο περισσότερα από τα περιουσιακά στοιχεία σας είναι σε απαιτήσεις, πράγμα που σημαίνει, τελικά, λιγότερα μετρητά. Δηλώσαμε ότι σε παγίδες ταμειακών ροών: κάθε πρόσθετο δολάριο σε απαιτήσεις είναι ένα δολάριο λιγότερο σε μετρητά

Αυτή η απλή αλλαγή μετατρέπει την αποδεκτή ταμειακή ροή σε προβλήματα μετρητών