Εταιρικές φορολογικές συμβουλές για μικρές επιχειρήσεις

Η εταιρική φορολογική ημέρα προσεγγίζει γρήγορα, οπότε ο Investmentmatome ζήτησε από ειδικούς φοροτεχνικούς συμβουλές για τις ιδέες τους. Τι πρέπει να γνωρίζουν οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων για την κατάθεση εταιρικών φόρων; Πώς μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα και να αποφευχθούν ποινές; Πώς τροποποιήθηκε ο νόμος για την προσιτή φροντίδα η διαδικασία φορολογικής κατάθεσης;

Οι ειδικοί μας περιλαμβάνουν:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA στη Manela & Co.
• Michael Gray, CPA στο Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA στο Online Taxman
• Steven Aldrich, Διευθύνων Σύμβουλος της Outright.com
• Jim Keller, ανώτερος φορολογικός αναλυτής της Thomson Reuters
• Bill Norwalk, φορολογικός συνεργάτης στη Sensiba San Filippo

Διαβάστε παρακάτω για τις συμβουλές τους σχετικά με τα εταιρικά τέλη!

ΓΕΝΙΚΕΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΣ

Φορολογικές προθεσμίες

• "Οι εργοδότες που είναι συνδεδεμένοι με μετρητά δεν πρέπει να αποφεύγουν να πληρώνουν τους φόρους μισθοδοσίας τους ή τους κρατικούς φόρους εταιρειών τους, επειδή αυτές είναι πολύτιμες μειώσεις τους κατά το έτος που γίνονται. Θα πρέπει να δανείζονται τα χρήματα που χρειάζονται για να πληρώσουν τους οφειλόμενους φόρους ώστε να μπορούν να χρησιμοποιήσουν την έκπτωση, καθώς το όφελος από την έκπτωση είναι πιο πολύτιμο από το έξοδο τόκου. Ακόμη και αν δεν χρωστάτε φόρους, το IRS θα σας χρεώσει με μηνιαία ποινή $ 195 ανά μήνα ανά μέτοχο εάν καταθέσετε αργά τους φόρους σας. Έτσι εάν δεν καταθέσετε φορολογική δήλωση μετά από τέσσερις μήνες και έχετε δύο συνεργάτες, ακόμη και αν δεν χρωστάτε κάποιο φόρο, θα χρωστάτε 1.560 δολάρια σε ποινές. Το IRS μπορεί να παραιτηθεί από την ποινή μία φορά, αλλά γιατί να σπαταλήσει την παραίτηση ενός χρόνου σε κάτι που μπορείτε να αποτρέψετε; " - Yosef Y. Manela

• "Μια εταιρεία ή μια εταιρεία S μπορεί να πάρει μια εξαμηνιαία αυτόματη παράταση του χρόνου για να καταθέσει την επιστροφή του φόρου εισοδήματος. Οι περισσότερες εταιρείες υποβάλλουν αίτηση για την επέκταση διότι 2 1/2 μήνες δεν είναι αρκετός χρόνος για να λάβουν τις πληροφορίες που απαιτούνται για την προετοιμασία των δηλώσεων φόρου εισοδήματός τους. Ορισμένα έξοδα που καταβάλλονται μετά το τέλος του έτους μπορεί να εκπέσουν προς το παρόν. Ο χρόνος για την καταβολή του φόρου δεν παρατείνεται. " - Μίκαελ Γκρέι

Σχέδια συνταξιοδότησης

• "Παρόλο που το έτος έχει λήξει, οι εργοδότες μπορούν ακόμα να συμβάλουν στο ΣΕΠ IRA των εργαζομένων τους ή σε άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα και να πάρουν έκπτωση για το προηγούμενο έτος. Ενώ ορισμένα σχέδια συνταξιοδότησης, όπως ένα σχέδιο 401.000, απαιτούν άμεση χρηματοδότηση, άλλα σχέδια μπορούν να χρηματοδοτηθούν μέχρι την ημερομηνία λήξης των δηλώσεων, συμπεριλαμβανομένων των επεκτάσεων. "- Yosef Y. Manela

Λιγότερο γνωστές ιδέες εξοικονόμησης χρημάτων

Εκπτώσεις χιλιομέτρων

• "Πάρτε την παρακράτηση χιλιομέτρων αντί των εισπράξεων από το λογαριασμό του φυσικού αερίου! Το IRS δίνει δύο επιλογές για τους λογαριασμούς φυσικού αερίου - να πάρει 55,5 σεντ ανά μίλι ή φόρους από τις αποδείξεις αερίου. Σε τελική ανάλυση, είναι καλύτερο να φτάσουμε στα χιλιόμετρα. "- Steven Aldrich

Άρθρο 179 Κανόνες

• "Το νόμο περί αρωγής επέτρεψε ένα πολύ υψηλότερο όριο έκπτωσης του άρθρου 179 για φορολογικά έτη που ξεκινούν το 2012. Τώρα, οι επιχειρήσεις μπορούν να δαπανήσουν αμέσως το κόστος των ειδικών περιουσιακών στοιχείων μέχρι $ 500.000. Χωρίς αυτήν την αλλαγή, η μέγιστη έκπτωση θα ήταν μόνο $ 139.000. Έτσι, οι επιχειρήσεις έχουν τώρα μια άλλη παρακράτηση ύψους 361.000 δολαρίων που τους διατίθεται. "- Jim Keller

Επιστρεφόμενα Επιχειρηματικά Έξοδα

• "Για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, ιδιαίτερα εάν λειτουργούν μέσω οντοτήτων όπως οι εταιρίες S ή οι εταιρείες περιορισμένης ευθύνης, θα πρέπει να επανεξετάσουν τις δαπάνες που ενδεχομένως έχουν υποστεί στον προσωπικό τους λογαριασμό για λογαριασμό της επιχείρησής τους, όπως ταξίδια, γεύματα και ψυχαγωγία, προμήθειες, χιλιόμετρα προσωπικών οχημάτων και ακόμη και την επαγγελματική χρήση του σπιτιού τους. Στη συνέχεια, θα πρέπει να επαναπροσδιορίσουν τις διανομές τους από την επιχείρησή τους ως επιστροφές για αυτές τις δαπάνες. Με τον τρόπο αυτό, τα έξοδα αυτά εκπίπτουν από την επιχείρηση και δεν φορολογούνται προσωπικά. Αυτό θα μειώσει επίσης τη φορολογική τους υποχρέωση. »- Yosef Y. Manela

Οι πιστώσεις φόρου επιχειρήσεων επεκτάθηκαν

• "Ο Νόμος περί Αρωγής επέκτεινε τη διαθεσιμότητα ορισμένων πιστώσεων φόρου επιχειρήσεων που είχαν λήξει. Συγκεκριμένα, παρέτεινε την προθεσμία για την πρόσληψη ατόμων, των οποίων οι μισθοί είναι επιλέξιμοι για την πίστωση φόρου εργασίας ευκαιριών. Το συνέδριο τσακίστηκε με τους κανόνες - τώρα, όλοι οι επιλέξιμοι υπάλληλοι (δηλ. Οι υπάλληλοι που ανήκουν σε μία από τις "στοχευμένες ομάδες") πρέπει να προσληφθούν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2014. Πριν, υπήρχε μια προθεσμία για τους "ειδικευμένους βετεράνους" για τις άλλες στοχοθετημένες ομάδες. Επιπλέον, η Credit Research επεκτάθηκε αναδρομικά, με τροποποιήσεις, και η χορηγούμενη από τον εργοδότη πίστωση παιδικής μέριμνας επεκτάθηκε μόνιμα ». - Jim Keller

Εξοπλισμός γραφείου έναντι αναλωσίμων

• "Ο εξοπλισμός μπορεί να" δαπανηθεί "άμεσα μέσω μιας έκπτωσης 179, αλλά είναι σημαντικό να ταξινομήσετε τη διαφορά μεταξύ απλώς τακτικών προμηθειών (χαρτιού, στυλό) και εξοπλισμού (υπολογιστές, έπιπλα κ.λπ.). Οι αποσβέσεις είναι στάνταρ για τον εξοπλισμό, όπου η δαπάνη λαμβάνεται κατά τη διάρκεια ζωής του εξοπλισμού (γενικά 5 έτη για υπολογιστές, εκτυπωτές και άλλα ηλεκτρονικά). Μπορείτε να επιλέξετε να τα ξοδέψετε όλα μέσα στο έτος 1, αλλά εάν έχετε μια αυξανόμενη επιχείρηση, είναι καλύτερη δαπάνη σε διάστημα 5 ετών, καθώς κάθε χρόνο θα τεθεί σε υψηλότερο εισόδημα, οπότε είναι σημαντικό να έχετε έξοδα για να το αντισταθμίσετε αυτό. "- Vincenzo Villamena

S Corporation εκλογές

• "Για τις φορολογικές χρήσεις που ξεκινούν μετά το 2012, ο νόμος περί αρωγής αύξησε το ανώτατο επιτόκιο των ειδικών μερισμάτων από 15% σε 20%. Η προσθήκη του νέου επιτοκίου 3,8% σε εισοδήματα και κέρδη τύπου επενδύσεων ωθεί το υψηλότερο ποσοστό μετά το 2012 για τους μετόχους S με υψηλότερα εισοδήματα στο 23,8%.Ευτυχώς, μπορούν να γίνουν αρκετές εκλογές στο έντυπο 1120S που θα επέτρεπαν στις εταιρείες S να διανέμουν κάποια ή όλα τα Συσσωρευμένα Κέρδη και Κέρδη τους, τα οποία προκαλούν φορολογία μερισμάτων, ώστε το μέρισμα να φορολογείται με το χαμηλό ανώτατο φορολογικό συντελεστή 15% του 2012. Οι εκλογές γίνονται με το έντυπο 1120S για το έτος διανομής, που σημαίνει ότι μπορούν να αντιπροσωπεύσουν μια μεγάλη ευκαιρία προγραμματισμού μετά το 2012 υπό τις κατάλληλες συνθήκες. "- Jim Keller

Η πρόσληψη μελών της οικογένειας ως εργαζομένων

• "Εξοικονομήστε τα κέρδη σας πληρώνοντας τους ως μισθό στα παιδιά σας για βοήθεια με την επιχείρησή σας. Κάτω από περίπου 6.000 δολάρια αυτά θα είναι αφορολόγητα. Ένας πολύ καλός τρόπος για να σώσετε και να διδάξετε τα μαθήματα ζωής των παιδιών σας. Με την πρόσληψη του / της συζύγου σας μπορείτε να μειώσετε το ιατρικό κόστος για την οικογένειά σας. Ως εργοδότης τους μπορείτε να πληρώσετε για την ασφάλειά τους, κλπ. Χωρίς φόρο. "- Steven Aldrich

Μην ξεχάσετε …

Ταξινόμηση των εργαζομένων έναντι ανεξάρτητων εργολάβων

• "Αυτό είναι κάτι που το IRS παίρνει σοβαρά και μπορεί να πιαστεί αν τερματίσετε μια επιχειρηματική σχέση με έναν εργολάβο με έναν κακό τρόπο. Μπορούν να σφυρίξουν στο IRS με σκοπιμότητα ή να υποβάλουν αίτηση για ανεργία να σας παραπέμψουν ακούσια. Το IRS λαμβάνει αυτό σοβαρά, έτσι ώστε κάθε φορολογικό έτος, αυτό θα πρέπει να αξιολογηθεί ως αλλαγή ρόλων και αρμοδιοτήτων. "- Vincenzo Villamena

Τεκμηρίωση δαπανών

• "Είναι σημαντικό να έχετε τεκμηρίωση για έξοδα μέσω πιστωτικών καρτών και τραπεζικών καρτών. Δεν χρειάζεται να μεταφέρετε αποδείξεις. Στην πραγματικότητα, το IRS δεν απαιτεί τεκμηρίωση για γεύματα / ψυχαγωγία κάτω των $ 50. Προτείνεται ιδιαίτερα ότι όλες οι σημαντικές δαπάνες (πάνω από $ 500) θα πρέπει να έχουν μια απόδειξη για να δείξουν την αιτία για την επιχείρηση. Τα αρχεία καταγραφής μπορούν επίσης να τηρούνται με τα 3 P και 1 D - Πρόσωπο, Τόπος, Σκοπός και Ημερομηνία. Αυτά είναι επαρκή αποδεικτικά στοιχεία για την εμφάνιση του IRS σε περίπτωση ελέγχου. "- Vincenzo Villamena

Δεδουλευμένοι μισθοί και επιμίσθια

• "Οι δεδουλευμένοι μισθοί και επιμίσθια θα πρέπει να καταβληθούν μέχρι τις 15 Μαρτίου 2013 για τις φορολογικές δηλώσεις εταιρικών εισοδημάτων για το έτος 2012 ή για τους κινδύνους που υπόκεινται σε κυρώσεις στους υπαλλήλους ως αναβαλλόμενη αποζημίωση βάσει του τμήματος 409Α του εσωτερικού κώδικα εσόδων." - Michael Gray

Το νόμο για την προσιτή φροντίδα

• "Η καλύτερη πηγή για την αντιμετώπιση της συμμόρφωσης με τη μεταρρύθμιση της υγειονομικής περίθαλψης είναι ο ασφαλιστικός σας πράκτορας για την ιατρική ασφάλιση των επιχειρήσεων. Πολύ μικρές εργάτριες, όπως οι επαγγελματικές πρακτικές, μπορεί να βρουν ένα ασφαλές ιατρικό πρόγραμμα αποζημίωσης ωφέλιμο. Η εταιρεία καταβάλλει τα ιατρικά έξοδα των εργαζομένων και απαιτεί μια φορολογική έκπτωση και οι εργαζόμενοι αποκλείουν το εισόδημα. Τέτοια σχέδια πρέπει να είναι άνευ διακρίσεων ή φορολογητέο εισόδημα μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα ιδιαίτερα αποζημιωμένα άτομα. "- Michael Gray

• "Πολλές μικρές επιχειρήσεις μέχρι τώρα δεν είχαν την οικονομική δυνατότητα να προσφέρουν ασφάλιση υγείας στους υπαλλήλους τους. Οι περισσότεροι υπάλληλοι γνωρίζουν ότι όταν εργάζονται για έναν μικρό εργοδότη, αυτό θα ήταν ένα όφελος που θα υποχρεωθούν να παραιτηθούν. Ωστόσο, ο παρών νόμος απαιτεί από κάθε εργοδότη να επανεξετάσει την αξία καθώς και το κόστος της κάλυψης της υγειονομικής περίθαλψης εξαιτίας του πόσο πολύτιμη θα είναι η πίστωση φόρου για αυτούς. Σε αντίθεση με μια φορολογική έκπτωση, μια πίστωση φόρου θα μπορούσε να είναι πολύτιμη. Η πίστωση φόρου για την παροχή ασφάλισης υγείας σε έναν υπάλληλο μικρής επιχείρησης μπορεί να είναι 35% έως 50% τα επόμενα έτη. Μέχρι στιγμής, όμως, ο υπολογισμός της πίστωσης ήταν πολύ δύσκολος. Οι περισσότεροι εργοδότες δεν ξέρουν πώς να το εφαρμόσουν και πολλοί δεν έχουν τα προσόντα. Το IRS ήταν πραγματικά ζαλισμένο όταν συνειδητοποίησαν πόσο λίγοι εργοδότες που παρέχουν ιατρική ασφάλιση στους υπαλλήλους τους χρησιμοποιούν αυτή την πίστωση. Και τότε εκπλήσσονταν ότι εκείνοι που πήραν την πίστωση δεν μπορούσαν να το υπολογίσουν σωστά. Θα ήταν πολύ ενδεδειγμένο για κάθε εργοδότη να συναντηθεί με τον φοροτεχνικό του και να εξοικειωθεί με τον τρόπο με τον οποίο πρέπει να υπολογίζεται το κόστος ασφάλισης υγείας στο κόστος εργασίας, μισθών και συνολικών μισθών ». - Yosef Y. Manela
• "Όταν πρόκειται για το νόμο για την προσιτή φροντίδα, πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων παραμένουν επικεντρωμένοι στο 2014, αλλά δεν θα πρέπει να αγνοήσουν κάποιες πολύ συγκεκριμένες απαιτήσεις που θα κυκλοφορήσουν φέτος - για παράδειγμα, η εφαρμογή ανώτατου ορίου 2.500 δολαρίων για τις συνεισφορές των εργαζομένων ευέλικτα προγράμματα δαπανών για τις δαπάνες για την υγεία. Οι επιχειρήσεις θα πρέπει επίσης να διασφαλίσουν ότι αξιοποιούν πλήρως τις δυνατότητες των διάφορων πιστώσεων φόρου που είναι διαθέσιμες σήμερα, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι διαθέσιμες σε μικρές επιχειρήσεις που προσφέρουν ασφαλιστική κάλυψη στους υπαλλήλους τους ». - Bill Norwalk

Φορολογική εικόνα από το Shutterstock.