Πώς να αφαιρέσετε τα μεταβατικά έξοδα στη φορολογική σας επιστροφή

• Γενικά, η κίνησή σας πρέπει να είναι για εργασία
• Πρέπει να συναντήσετε μια δοκιμή απόστασης
• Πρέπει να εργάζεστε με πλήρη απασχόληση για τουλάχιστον 39 εβδομάδες στους 12 μήνες μετά την μετακίνησή σας
• Πρέπει να αναρτήσετε στοιχεία για να διεκδικήσετε την έκπτωση
• Υπάρχουν εξαιρέσεις από τους κανόνες, ειδικά για στρατιωτικούς και συνταξιούχους

Έχουμε ένα εύχρηστο εργαλείο για να σας βοηθήσουμε να προσδιορίσετε εάν το κόστος σας μπορεί να εκπέσει, αλλά διαβάστε για να μάθετε πώς λειτουργεί η αφαίρεση των εξερχόμενων εξόδων.

Ο κανόνας εργασίας

Σίγουρα, μπορείτε να μετακινήσετε για να ξεφύγετε από την πρώην σας, αλλά αυτό δεν θα σας πάρει μια παρακράτηση. Για να αφαιρέσετε τα έξοδα μετακίνησης στις φορολογικές σας δηλώσεις, η μετακίνησή σας πρέπει να είναι «στενά συνδεδεμένη» με την έναρξη της εργασίας στη νέα περιοχή σας. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτό σημαίνει επίσης ότι μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο τα κινούμενα έξοδα που έχουν πέσει μέσα σε ένα χρόνο από την έναρξη της νέας δουλειάς.

Η δοκιμή απόστασης

Η νέα σας δουλειά πρέπει να είναι τουλάχιστον 50 μίλια μακρύτερα από το παλιό σας σπίτι από ό, τι η παλιά σας δουλειά. Για παράδειγμα, αν κλείσετε μια εργασία που ήταν 3 μίλια από το παλιό σπίτι σας, η νέα σας δουλειά πρέπει να είναι τουλάχιστον 53 μίλια από το παλιό σας σπίτι για να λάβετε την παρακράτηση.

Η δοκιμή χρόνου

Πρέπει να εργάζεστε με πλήρη απασχόληση για τουλάχιστον 39 εβδομάδες τους πρώτους 12 μήνες μετά από μια κίνηση για να διεκδικήσετε την παρακράτηση των μετακινήσεων. Δεν χρειάζεται να εργάζεστε για την ίδια εταιρεία για όλες τις 39 εβδομάδες και οι εβδομάδες δεν χρειάζεται να είναι διαδοχικές - αλλά πρέπει να εργαστείτε στην "ίδια γενική περιοχή μετακίνησης", σύμφωνα με την IRS.

Οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να εργάζονται με πλήρη απασχόληση για τουλάχιστον 39 εβδομάδες κατά τους πρώτους 12 μήνες μιας μετακίνησης και τουλάχιστον 78 εβδομάδες στους πρώτους 24 μήνες μιας κίνησης. Δεν χρειάζεται να είσαστε αυτοαπασχολούμενοι σε όλες αυτές τις εβδομάδες. θα μπορούσατε να έχετε μια κανονική δουλειά και στη συνέχεια να ξεκινήσετε μια επιχείρηση, για παράδειγμα. Μπορείτε να πάρετε την αφαίρεση κατά το πρώτο έτος ενώ εργάζεστε για να πετύχετε το τεστ των 78 εβδομάδων.

Κατώτατη γραμμή: Αν μετακινήσετε, πάρτε την παρακράτηση και επιστρέψετε αμέσως, θα πρέπει να επιστρέψετε την έκπτωση από τη φορολογική σας δήλωση.

Τι μπορείτε να αφαιρέσετε

Τα μέρη των κινούμενων δαπανών είναι εκπεστέα, οπότε φυλάξτε αυτά τα έσοδα και δείτε τη δημοσίευση IRS 521 για τον πλήρη κατάλογο των εκπεστέων εξόδων. Εδώ είναι μερικά από τα μεγάλα:

• Movers
• Δεκαεννέα λεπτά ανά μίλι για την οδήγηση του αυτοκινήτου σας στο νέο σας σπίτι
• Οι λογαριασμοί ξενοδοχείων αν πρέπει να σταματήσετε κατά μήκος του δρόμου
• Βοηθητικές συνδέσεις
• Ειδική μεταφορά για κατοικίδια ζώα
• Τέλη αποθήκευσης

Οι άνθρωποι τείνουν να πάρουν υπερβολικά με αυτή την αφαίρεση, ωστόσο, λέει ο Ranae Heaven, πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής στο Heaven & Associates στο Norcoss της Γεωργίας. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να συμπεριλάβετε:

• Κόστος κλεισίματος ακίνητης περιουσίας και σημεία
• Εγγραφές αυτοκινήτων και νέες άδειες
• Εσωτερικές βελτιώσεις για να βοηθήσετε να πουλήσετε το σπίτι σας
• Έξοδα θήρας-θήρας
• Νέα χαλιά ή κουρτίνες
• Ζημιές από την πώληση του σπιτιού σας
• Ασφαλιστικές καταθέσεις

Πώς αποδίδονται οι αποστολές μετεγκατάστασης

Γενικά, αν κάποιος σας έχει επιστρέψει τα μετακομιστικά σας έξοδα, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες από τους φόρους σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα χρήματα αποζημίωσης θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως φορολογητέα εισοδήματα. Έτσι, εάν μια εταιρεία προσφέρει να πληρώσει για μερικά ή όλα τα κινούμενα έξοδα σας, για παράδειγμα, μάθετε τι είδους σχέδιο επιστροφής είναι εμπλεκόμενο.

Για φορολογικούς σκοπούς, υπάρχουν δύο είδη σχεδίων: υπεύθυνοι και μη υπεύθυνοι.

Αν αφαιρέσετε τα μετακομιστικά σας έξοδα και, στη συνέχεια, λάβετε επιστροφή ποσού σε μεταγενέστερο έτος, ίσως χρειαστεί να συμπεριλάβετε αυτή την επιστροφή στο εισόδημά σας.

Πώς να πάρετε την αφαίρεση των κινούμενων δαπανών

Στις περισσότερες περιπτώσεις, θα χρειαστεί να καταθέσετε το Έντυπο 3903 για να διεκδικήσετε την παρακράτηση των εξερχόμενων εξόδων. Το φορολογικό λογισμικό ή ο φοροτεχνικός σας θα σας καθοδηγήσει στα βήματα όταν κάνετε τις επιστροφές σας.

Επίσης, θα χρειαστεί να αναγράψετε τις παρακρατήσεις φόρου στην φορολογική σας δήλωση. Αυτό μπορεί να σημαίνει περισσότερος χρόνος για την προετοιμασία των φόρων σας, αλλά θα μπορούσε να σημαίνει χαμηλότερο φόρο αν αυτό και άλλες μειώσεις προσθέτουν πάνω από την κανονική έκπτωση (μάθετε περισσότερα εδώ για το αν πρέπει να αναλυθείτε).

Σημαντικές εξαιρέσεις

Όπως συμβαίνει με τους περισσότερους φορολογικούς κανόνες, υπάρχουν εξαιρέσεις. Εδώ είναι τρία μεγάλα.

ΣΤΡΑΤΟΣ

Εάν είστε μέλος των ενόπλων δυνάμεων των ΗΠΑ και η μετακίνησή σας οφείλεται σε στρατιωτική διαταγή και μόνιμη αλλαγή σταθμού, δεν χρειάζεται να ικανοποιείτε τις δοκιμές απόστασης ή χρόνου. Μπορείτε να αφαιρέσετε τα μη επιστρεφόμενα έξοδα μετακίνησης.

Οι συνταξιούχοι

Εάν συνταξιοδοτείτε μόνιμα στις Ηνωμένες Πολιτείες μετά την εργασία σας στο εξωτερικό, δεν χρειάζεται να πληρείτε τη δοκιμή χρόνου. Η παλιά θέση εργασίας και η προηγούμενη κατοικία σας πρέπει να βρίσκονται εκτός των ΗΠΑΕάν ήδη ζείτε στις Ηνωμένες Πολιτείες, συνταξιοδοτείτε και, στη συνέχεια, μετακινηθείτε σε άλλο τμήμα των Η.Π.Α. και παραμείνετε συνταξιούχοι, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε παρακράτηση κίνησης.

Επιζώντες

Αν είστε σύζυγος ή εξαρτώμενος από κάποιον που εργάστηκε εκτός των ΗΠΑ και το άτομο αυτό πεθαίνει, συνήθως μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα μετακίνησης εάν κατοικούσατε με αυτό το άτομο και στη συνέχεια μεταφέρατε στις ΗΠΑ εντός έξι μηνών από το θάνατο.