Πώς φορολογείται το εισόδημα; Λοιπόν, τι σημαίνει "εισόδημα";

Από τον Craig Smalley

Μάθετε περισσότερα για τον Craig στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Το εισόδημα μοιάζει με μια απλή έννοια, αλλά όταν πρόκειται για τη φορολογική μεταχείριση μπορεί να είναι αρκετά δύσκολο να κατανοηθεί. Το λεξικό Merriam-Webster ορίζει το εισόδημα ως "χρήματα που κερδίζονται από την εργασία, τις επενδύσεις, τις επιχειρήσεις, κλπ." Ο όρος φαίνεται απλός - αλλά αυτό ήταν πριν το Κογκρέσο το πήρε. Εδώ είναι ένα γρήγορο αστάρι για τα διάφορα είδη εισοδήματος και τον τρόπο με τον οποίο φορολογούνται.

Έσοδα κερδών

Αυτό είναι το εισόδημα που λαμβάνετε από την εργασία. Και πάλι, φαίνεται απλό, αλλά πρέπει να επεκταθούμε σε αυτόν τον ορισμό. Το εισόδημα που έχετε κερδίσει περιλαμβάνει τα χρήματα που κάνετε ως αυτοαπασχολούμενοι - αλλά μερικοί άνθρωποι που θεωρούν ότι αυτοαπασχολούνται δεν έχουν εισόδημα.

Για παράδειγμα, εάν είστε μέτοχος σε εταιρεία S, τα κέρδη από την εταιρεία S που φθάνουν στην προσωπική σας φορολογική δήλωση είναι δεν κέρδος. Τι κάνει αυτό το είδος εισοδήματος διαφορετικό; Δεν υπόκειται σε φόρο κοινωνικής ασφάλισης.

Χρησιμοποιώντας ένα άλλο παράδειγμα, το εισόδημα που κερδίζετε ως γενικός συνεργάτης σε μια εταιρική σχέση ή ως μοναδικός κάτοχος που καταθέτει ένα Πρόγραμμα Γ είναι θεωρείται εισόδημα. Γιατί; Επειδή υπόκειται σε φόρο αυτοαπασχόλησης, που είναι μόνο οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare για το εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Ο καλύτερος τρόπος να σκεφτείτε το εισόδημα που κερδίζετε είναι όπως κάθε εισόδημα που υπόκειται στους φόρους κοινωνικής ασφάλισης.

Τακτικό εισόδημα

Τα συνήθη εισοδήματα αποτελούν την πλειοψηφία του εισοδήματος των περισσότερων ανθρώπων. Περιλαμβάνει, αλλά δεν περιορίζεται σε, εισοδήματα. Είναι μάλλον ευκολότερο να αναφερθεί ποιο είναι το κανονικό εισόδημα δεν είναι, και όχι αυτό που είναι. Τα συνήθη έσοδα είναι όλα τα έσοδα που δεν είναι παθητικό εισόδημα, εισόδημα από κεφαλαιουχικά κέρδη ή μερισμένα έσοδα από μερίσματα (εξηγείται παρακάτω). Τα συνήθη έσοδα υπόκεινται σε συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος. Οι "φορολογικές κλίμακες" που έχετε ακούσει αναφέρονται στην ανώτατη φορολογική τιμή που χρεώνεται στο συνηθισμένο εισόδημά σας.

Κεφάλαιο κέρδη εισόδημα

Αυτό είναι δύσκολο. Τα έσοδα από κεφαλαιουχικά κέρδη είναι το κέρδος που κάνετε σε μια επένδυση κεφαλαίου. Για παράδειγμα, εάν πωλείτε μετοχές για περισσότερα από όσα πληρώσατε, η διαφορά είναι εισόδημα κεφαλαίου. Άλλες πιθανές πηγές εισοδήματος κεφαλαίου περιλαμβάνουν τα εμπορεύματα, τα αμοιβαία κεφάλαια, το ψηφιακό νόμισμα ή τα ακίνητα.

Τα κεφαλαιακά κέρδη είναι είτε μακροπρόθεσμα είτε βραχυπρόθεσμα, ανάλογα με το πόσο καιρό ανήκετε στην επένδυση προτού την πωλήσετε. Κέρδη από περιουσιακά στοιχεία που κατείχατε για ένα έτος ή λιγότερο είναι βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. το επιτόκιο που πληρώνετε είναι το ίδιο με το κανονικό σας εισόδημα. Κέρδη από στοιχεία ενεργητικού που κρατάτε για περισσότερο από ένα έτος είναι μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Φορολογούνται σε χαμηλότερα ποσοστά - 0% ή 15% για τους περισσότερους ανθρώπους και 20% για εκείνους με υψηλότερα εισοδήματα.

Έσοδα από μερίσματα

Το εισόδημα από μερίσματα είναι το εισόδημα που κερδίζετε σε ορισμένες επενδύσεις στο χρηματιστήριο. Τα μερίσματα είναι κέρδη που η εταιρεία μοιράζεται με τους μετόχους της. Υπάρχουν κοινά μερίσματα, τα οποία φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματός σας, και τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις, τα οποία πρέπει να πληρούν ορισμένα κριτήρια και φορολογούνται με το χαμηλότερο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών - 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το ποια φορολογική κατηγορία είστε σε.

Παθητικό εισόδημα

Οι περισσότεροι φορολογούμενοι δεν έχουν αυτό το είδος εισοδήματος. Παθητικό εισόδημα κερδίζεται από παθητικές επενδύσεις. Για παράδειγμα, εάν είστε περιορισμένος συνεργάτης σε μια εταιρική σχέση ή αν δεν συμμετέχετε ουσιωδώς στις δραστηριότητες της επιχείρησής σας, έχετε παθητικό εισόδημα.

Το εισόδημα από μισθώματα θεωρείται επίσης παθητικό εισόδημα. Λόγω των εξόδων όπως η απόσβεση της μίσθωσης ακίνητης περιουσίας (μια παρακράτηση που μπορείτε να πάρετε για τη φθορά της ιδιοκτησίας σας για μια χρονική περίοδο), τα περισσότερα ακίνητα ενοικίασης χάνουν χρήματα για φορολογικούς λόγους.

Γενικά, οι ζημίες από παθητικές δραστηριότητες μπορούν να αφαιρεθούν μόνο έναντι παθητικού εισοδήματος, εκτός έχετε μια ιδιοκτησία ενοικίασης. Συνήθως, αν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (βλέπε παρακάτω) είναι κάτω από ένα ορισμένο ποσό, μπορείτε να αφαιρέσετε 25.000 δολάρια από τις απώλειες ενοικίων σας. Εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει αυτό το ποσό, έχετε μια παθητική ζημία που θα μεταφερθεί μέχρι να έχετε παθητικό εισόδημα ή να πουλάτε το ακίνητο.

Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα

Προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημα είναι όλα τα διάφορα είδη εσόδων που προστίθενται μαζί, μείον ορισμένα έξοδα (ή "προσαρμογές"). Αυτές περιλαμβάνουν τις συνεισφορές σε έναν IRA ή τον λογαριασμό αποταμίευσης υγείας, την ασφάλιση ασθενείας και την καταβολή διατροφής, για να αναφέρουμε μερικές.

Όπως μπορείτε να διαπιστώσετε, όσον αφορά τη φορολογία, ο ορισμός του εισοδήματος δεν είναι πραγματικά τόσο απλός όσο το λέει το λεξικό - και μπορεί να έχει μεγάλο αντίκτυπο στον φορολογικό σας λογαριασμό.

Αυτό το άρθρο εμφανίζεται επίσης στο Nasdaq.

Εικόνα μέσω iStock.