Πόσο μεγάλο μέρος των παροχών κοινωνικής ασφάλισής σας φορολογείται;

Από τον Λον Τζέφρις

Μάθετε περισσότερα για το Lon στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Εάν η Κοινωνική Ασφάλιση είναι η μοναδική πηγή εισοδήματός σας, είναι απίθανο το μηνιαίο σας όφελος να υπόκειται σε φορολογία. Ωστόσο, οι άνθρωποι με σημαντικά εισοδήματα εκτός της Κοινωνικής Ασφάλισης μπορεί να χρειαστεί να πληρώσουν ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος για τα οφέλη τους. Στην πραγματικότητα, είναι πιθανό ότι το 85 τοις εκατό της πληρωμής σας κοινωνικής ασφάλισης είναι φορολογητέο.

Για να καθορίσετε αν πρέπει να πληρώσετε φόρους προς όφελός σας, το πρώτο βήμα είναι να καθορίσετε τι θεωρεί το "συνδυασμένο εισόδημα" της ομοσπονδιακής κυβέρνησης. Το "συνδυασμένο εισόδημά σας" είναι το ήμισυ του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισής σας, κατά τη διάρκεια του έτους. Άλλα εισοδήματα μπορεί να περιλαμβάνουν τους μισθούς που κερδίζονται, τα αναγνωρισμένα κεφαλαιουχικά κέρδη, τα μερίσματα και τους τόκους που εισπράττονται, τις συνταξιοδοτικές παροχές που εισπράχθηκαν και τα κεφάλαια που διανέμονται κατά τη διάρκεια του έτους.

Για παράδειγμα, θεωρήστε ένα συνταξιούχο ζευγάρι που λαμβάνει ετήσιο επίδομα σύνταξης 20.000 δολαρίων, παίρνει μια διανομή IRA ύψους 10.000 δολαρίων και λαμβάνει 15.000 δολάρια σε παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης. Τα λοιπά έσοδα αυτού του ζευγαριού θα ανέρχονταν συνολικά σε 30.000 δολάρια (η σύνταξη και η διανομή του IRA). Το ήμισυ του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισης ή 7.500 δολάρια θα προστεθεί στο άλλο εισόδημα για να δημιουργηθεί ένα "συνδυασμένο εισόδημα" ύψους $ 37.500.

Εάν ένα ζευγάρι που υποβάλλει κοινή φορολογική δήλωση έχει ένα "συνδυασμένο εισόδημα" μικρότερο από 32.000 δολάρια (25.000 δολάρια για ιδιώτες), τότε όλες οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης είναι απαλλαγμένες από φόρους. Ωστόσο, αν ο αριθμός είναι μεταξύ $ 32.000 και $ 44.000 ($ 25.000 και $ 34.000 για τα άτομα), τότε το 50 τοις εκατό του οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης μπορεί να φορολογείται. Επιπλέον, αν το "συνδυασμένο εισόδημα" είναι μεγαλύτερο από 44.000 δολάρια (34.000 δολάρια για ιδιώτες), το 85 τοις εκατό των πληρωμών κοινωνικής ασφάλισης μπορεί να φορολογείται.

Θα πρέπει λοιπόν τα ζευγάρια να κάνουν ό, τι είναι απαραίτητο για να διατηρήσουν το "συνδυασμένο εισόδημά τους" κάτω από τα 32.000 δολάρια (το όριο 50 τοις εκατό) ή ακόμη και τα 44.000 δολάρια (το όριο 85 τοις εκατό); Ευτυχώς, το φορολογικό σύστημα είναι σταδιακό, πράγμα που σημαίνει ότι μόνο επειδή ένα ζευγάρι μπορεί να πέσει στην αγκύλη προκαλώντας φορολόγηση του 50% του οφέλους από την κοινωνική ασφάλισή του, δεν φορολογείται το σύνολο του οφέλους.

Για παράδειγμα, το δείγμα ζευγαριού μας με ένα "συνδυασμένο εισόδημα" $ 37.500 μπορεί να ανησυχεί ότι πληρώνουν φόρους στο 50 τοις εκατό του οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης επειδή αυτό είναι το σκέλος που εμπίπτουν. Αυτό θα προκαλέσει το ήμισυ του οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης $ 15.000, ή 7.500 δολάρια, για να φορολογηθούν. Ευτυχώς, μόνο τα 5.500 δολάρια των παροχών που εισπράττονται ωθούν το "συνδυασμένο εισόδημα" του ζευγαριού πέρα ​​από το κατώτατο όριο των 32.000 δολαρίων που θεωρείται πραγματικά 50% φορολογητέο. Ως αποτέλεσμα, μόνο 2.750 δολάρια (τα μισά από τα 5.500 δολάρια "συνδυασμένου εισοδήματος" πάνω από το όριο των 32.000 δολαρίων) των παροχών κοινωνικής ασφάλισης υπόκεινται στον φόρο. Στην περίπτωση αυτή, οι φορολογούμενοι πληρώνουν μόνο φόρους 18% ($ 2.750 / $ 15.000) των παροχών κοινωνικής ασφάλισης τους.

Τώρα υποθέστε ότι το φανταστικό μας ζευγάρι δεν έλαβε 15.000 δολάρια συνολικά παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης, αλλά 15.000 δολάρια το καθένα, οδηγώντας σε συνολικό όφελος των $ 30.000. Υποθέτοντας το ίδιο συνταξιοδοτικό επίδομα ύψους 20.000 δολαρίων και την κατανομή του IRA ύψους 10.000 δολαρίων, το συνδυασμένο εισόδημα του ζεύγους ανέρχεται τώρα σε 45.000 δολάρια (το ήμισυ των εισπραχθέντων παροχών κοινωνικής ασφάλισης ύψους 30.000 δολαρίων συν τα 30.000 δολάρια άλλων εσόδων).

Αυτό παρέχει μια άλλη εικόνα του τρόπου με τον οποίο το προοδευτικό φορολογικό σύστημα εμποδίζει τους φορολογούμενους υψηλότερων εισοδημάτων να αισθάνονται την ανάγκη να κάνουν ό, τι μπορούν για να αποκτήσουν το "συνδυασμένο εισόδημά τους" κάτω από το όριο των 44.000 δολαρίων μόνο για να αποφύγουν το 85%. Πρώτον, ένα "συνδυασμένο εισόδημα" ύψους 45.000 δολαρίων πληρώνει σαφώς ολόκληρο το 50% του βραχίονα των 32.000 - 44.000 δολαρίων. Κατά συνέπεια, το σύνολο των 12.000 δολαρίων των παροχών κοινωνικής ασφάλισης που εισπράττονται εντός αυτού του εύρους θα είναι φορολογητέο 50 τοις εκατό (ή 6.000 δολάρια των παροχών που θα εισπραχθούν θα φορολογηθούν). Επιπλέον, άλλα 1.000 δολάρια παροχών πέραν του κατώτατου ορίου των 44.000 δολαρίων θα είναι 85 τοις εκατό φορολογητέα, δηλαδή άλλα $ 850 παροχών φορολογούνται. Αυτό σημαίνει ότι συνολικά $ 6.850 (6.000 δολάρια από το φορολογητέο 50 τοις εκατό, και $ 850 από το 85 τοις εκατό φορολογητέο σκέλος) των παροχών κοινωνικής ασφάλισης που εισπράττονται θα φορολογούνται. Παρόλα αυτά, από τις 30.000 δολάρια πληρωμών κοινωνικής ασφάλισης που έλαβε το ζευγάρι μας, μόνο το 23% (6.850 / 30.000 δολάρια) καταλήγει να φορολογείται.

Κάνοντας ένα ακόμη βήμα, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι τα εισοδήματα εκτός του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισης (ο συνδυασμός των συνταξιοδοτικών παροχών, των διανομών του IRA, των κεφαλαιακών κερδών κ.λπ.) πρέπει να υπερβαίνουν τα 44.000 δολάρια για να υπάρξει ακόμη μια πιθανότητα ότι όσο το 85% του επιδόματος κοινωνικής ασφάλισης θα φορολογούταν. Εάν το υπόλοιπο εισόδημα του συνδυασμένου εισοδήματος είναι μικρότερο από 44.000 δολάρια, τότε τουλάχιστον κάποια από τα οφέλη από την Κοινωνική Ασφάλισή μας θα πέσουν στο κατώτατο όριο του 50%, αν όχι στο όριο 0%.

Επισκεφθείτε τη διεύθυνση http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html για μια χρήσιμη αριθμομηχανή για τον προσδιορισμό της φορολογικής επιβάρυνσης του συστήματος κοινωνικής ασφάλισης όφελος.

Το σημείο αυτής της άσκησης είναι διττό.Κατ 'αρχάς, η κατανόηση των παραγόντων που μπορούν να προκαλέσουν φορολόγηση ενός οφέλους κοινωνικής ασφάλισης μας παρέχει ένα πλεονέκτημα από την άποψη του οικονομικού σχεδιασμού. Δεύτερον, είναι σημαντικό να συνειδητοποιήσουμε ότι μόνο επειδή το "συνδυασμένο εισόδημά μας" περάσει ένα όριο που προκαλεί φορολόγηση κάποιου από τα επιδόματα Κοινωνικής Ασφάλισης δεν σημαίνει ότι η προκύπτουσα φορολογική υποχρέωση είναι καταστροφική. Στην πραγματικότητα, όταν συνειδητοποιήσουν ότι η αύξηση της φορολογικής υποχρέωσης από το να έχει κάποιο επιπλέον εισόδημα είναι τόσο ασήμαντη, ορισμένοι συνταξιούχοι ενδέχεται να είναι πιο πιθανό να ξοδέψουν και να απολαύσουν τη συνταξιοδότησή τους, το οποίο είναι το σημείο του οικονομικού σχεδιασμού στην πρώτη θέση.