Μελέτη: Οι περισσότεροι Αμερικανοί πληρώνουν 20% σε όλους τους σημαντικούς φόρους

Το 2013, οι περισσότεροι Αμερικανοί θα συνεισφέρουν σχεδόν το ίδιο ποσοστό του συνολικού τους εισοδήματος προς τους μεγάλους φόρους: περίπου το 20%. Τα μόνα απομειωμένα είναι τα κατώτατα και τα ψηλότερα: το πέμπτο πέμπτο των μισθωτών θα πληρώσει 11% στους φόρους ενώ το πρώτο 1% πληρώνει το 31%, αφού υπολογίσουμε όλους τους σημαντικούς ομοσπονδιακούς, κρατικούς και τοπικούς φόρους.

Ονομάζουμε το βάρος όλων αυτών των φόρων - εσόδων, πωλήσεων, περιουσιακών στοιχείων, κερδών κεφαλαίου, κοινωνικής ασφάλισης και Medicare μείον μειώσεις - το συνολικό πραγματικό φορολογικό συντελεστή. τα πραγματικά ποσοστά που αναλύουμε παρακάτω θεωρούν επίσης τα εισοδήματα πιο ολιστικά, συμπεριλαμβανομένων τόσο των κεφαλαιακών κερδών όσο και των εισοδημάτων από μισθούς και μισθούς. Αναλύοντας το φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ με αυτή τη μέτρηση, η Investmentmatome διαπίστωσε ότι:

• Οι ΗΠΑ έχουν ένα σχετικά προοδευτικό φορολογικό σύστημα.Το κάτω πεντάλι πληρώνει 11% στους φόρους ενώ το πρώτο 1% πληρώνει το 31%.
• Το 57% της Αμερικής φορολογείται γύρω στο 20%. Αυτό περιλαμβάνει ένα ευρύ φάσμα εισοδηματικών ομάδων, από αυτές στο 41ο εκατοστημόριο έως το 98ο. οι ομάδες αυτές θα κερδίσουν, κατά μέσο όρο, από $ 42.900 έως $ 253.700 ετησίως.
• Οι πωλήσεις και οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης συγκαταλέγονται στα πιο ρευστά. Παίρνουν το 7% του εισοδήματος του κάτω πεμπτουσού, ενώ το πρώτο 1% πληρώνει μόλις 0,9% στους εν λόγω φόρους.
• Το κατώτατο πεμπτημόριο δαπανά το 80% του εισοδήματός του επί των πωλήσεων-φορολογητέων αγαθών, ενώ το πρώτο 1% ξοδεύει μόλις το 10%.

Ο μέσος συνολικός φορολογικός συντελεστής για ένα ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού

Παρά τους υψηλούς φορολογικούς συντελεστές, τα κεφαλαιακά κέρδη εξακολουθούν να είναι ευνοϊκά για τους πλούσιους

Το πρώτο 1% κάνει αρκετά μέσα από τα κεφαλαιακά κέρδη: αυτό είναι τα αποθέματα, τα ομόλογα και οι επενδύσεις σε ακίνητα. Και αυτό είναι κέρδος 304.357 δολαρίων, ή ένα μέσο όρο 23.45% του συνολικού εισοδήματος αυτής της ομάδας. Αντίθετα, το κατώτατο πεμπτημόριο κερδίζει το 99,55% του εισοδήματός τους μέσω μισθών και μισθών και μόλις 0,45% από τα κεφαλαιακά κέρδη.

Επειδή τα κέρδη αυτά πληρούν τις προϋποθέσεις για χαμηλότερα ποσοστά, οι πλούσιοι μπορούν να αντισταθμίσουν έναν προοδευτικό ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.

Από την άλλη πλευρά, επειδή τα κεφαλαιουχικά κέρδη είναι ένα σχετικά μεγάλο κομμάτι του εισοδήματος του πρώτου 1%, τα χαμηλότερα αυτά ποσοστά είναι ιδιαίτερα ελκυστικά. Αυτό το σημείο είναι πιο σαφές όταν συγκρίνουμε τα κέρδη του πρώτου 1% με τα κέρδη του κάτω πεμπτουσού. Στα κανονικά εισοδήματα από μισθούς, το πρώτο 1% κάνει περίπου 93 φορές περισσότερα. Και στα κεφαλαιακά κέρδη: 320 φορές περισσότερο.

Η κοινωνική ασφάλιση, η Medicare και οι πωλήσεις και οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης επιβαρύνουν δυσανάλογα τους φτωχούς

Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης είναι ένα επίπεδο 6,2% επί του εισοδήματος των μισθών και των αποδοχών, αν και είναι ανώτατο όριο μετά τα πρώτα 113,700 δολάρια σε οποιαδήποτε κέρδη Αμερικανών. Αυτό το όριο αποζημίωσης σημαίνει ότι το 80% των μισθωτών θα συνεισφέρει στο 6,2% του μισθολογικού εισοδήματός τους, ενώ οι ανώτεροι μισθοί θα πληρώσουν μόλις 0,5% στην κοινωνική ασφάλιση.

Η Medicare λειτουργεί με παρόμοιο τρόπο: μπορεί να είναι τεχνικά ένας προοδευτικός φόρος υψηλότερος, με ένα οριακό φορολογικό συντελεστή 2,35% για τα ζευγάρια που κερδίζουν πάνω από 250.000 δολάρια σε μισθούς, αλλά είναι λιγότερο προοδευτικό από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Όταν εξετάζουμε το εισόδημα πιο ολιστικά, καθώς το συνολικό εισόδημα που κερδίζεται, συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαιακών κερδών, η Medicare αρχίζει να φαίνεται ακόμα λιγότερο προοδευτική.

Ο φόρος επί των πωλήσεων, μια κατ 'αποκοπή εισφορά για ορισμένες αγορές, είναι επαναλαμβανόμενος, επειδή τα νοικοκυριά χαμηλότερου εισοδήματος τείνουν να δαπανούν μεγαλύτερο ποσοστό του εισοδήματός τους παρά να εξοικονομήσουν ή να επενδύσουν. Επειδή το 73% του εισοδήματός τους πηγαίνει προς φορολογητέα αγαθά, ένα επιπλέον 7% του εισοδήματος του κάτω πεμπτημόριου θα φτάσει και στις πωλήσεις και στους ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Και το πρώτο 1%, το οποίο ξοδεύει το 9% του συνολικού εισοδήματός του σε τέτοια αντικείμενα, θα πληρώσει 0,9% στον φόρο επί των πωλήσεων.

συμπέρασμα

Όταν συμπεριλαμβάνουμε τα κεφαλαιακά κέρδη στο ακαθάριστο εισόδημα, βλέπουμε ότι το εισόδημα φορολογείται με κατ 'αποκοπήν συντελεστή. Οι προοδευτικοί φόροι, όπως ο φόρος εισοδήματος, μετριάζονται από φθίνουσες επιβαρύνσεις όπως η κοινωνική ασφάλιση, η Medicare και οι πωλήσεις και οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης.

Επειδή το πρώτο 1% κερδίζει ένα μεγάλο μέρος του εισοδήματός τους από κεφαλαιουχικά κέρδη, ένα σημαντικό μέρος του εισοδήματός τους προστατεύεται από τις επιπτώσεις ενός προοδευτικού ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος.

Ομάδα εισοδήματος	Έσοδα προ φόρων	Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών	Κρατικός φόρος εισοδήματος	Ιδιοκτησία	Πωλήσεις & ειδικοί φόροι κατανάλωσης	Ομοσπονδιακοί Φόροι μείον Μειώσεις: Εισόδημα, Κοινωνική Ασφάλιση, Medicare
Κάτω 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80ο	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95ο	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99ο	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Κορυφή 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Μεθοδολογία

Το Investmentmatome ορίζει το εισόδημα ως εισόδημα μισθού και μισθού, καθώς και κέρδη κεφαλαίου. Στην ανάλυση της φορολογικής επιβάρυνσης για κάθε ομάδα εισοδήματος, μελετήσαμε τους εθνικούς μέσους όρους για όλους τους φόρους που αναφέρονται παρακάτω, στο τμήμα "Πηγές".

Τα τελευταία στοιχεία για τα κρατικά και τοπικά φορολογικά έσοδα ήταν για το εισόδημα που κέρδισε το 2010, οπότε η Investmentmatome ανέλυσε τη φορολογική επιβάρυνση για το εισόδημα 2010 με τα ποσοστά του 2013. Εδώ, θα πρέπει να σημειώσουμε ότι αυτός ο εθνικός μέσος όρος μπορεί να είναι σημαντικά διαφορετικός από τον συγκεκριμένο κράτος. Αυτό συμβαίνει λόγω της διακύμανσης της κρατικής και τοπικής πολιτικής όσον αφορά τους φόρους εισοδήματος, ιδιοκτησίας και πωλήσεων.

Ιδιαίτερη προσοχή έχουν τα κράτη όπως η Ουάσιγκτον, η οποία δεν εισπράττει φόρο εισοδήματος και, αντίθετα, αναζητά έσοδα από πωλήσεις και φόρους ακίνητης περιουσίας. Σε αυτό το κράτος, το κατώτατο πεμπτημόριο πληρώνει το 13% του εισοδήματός του στους φόρους επί των πωλήσεων - σχεδόν διπλάσιος του εθνικού μέσου όρου του 7%.

Στοιχεία κεφαλαιακών κερδών από την TPC ήταν τα δολάρια του 2011, οπότε ο Investmentmatome προσαρμόστηκε για τον πληθωρισμό από το 2011 έως το 2010, με στοιχεία του ΔΤΚ από το Γραφείο Στατιστικών Εργασίας.

Για τους υπολογισμούς φόρου πωλήσεων, υποθέσαμε ότι το μέσο ποσοστό του 2012 θα παραμείνει σταθερό μέχρι το 2013, στο 9,61%.

Για τις φορολογικές μειώσεις, η Investmentmatome χρησιμοποίησε στοιχεία για το 2012 και στη συνέχεια προσαρμόστηκε για τη σταδιακή κατάργηση των πωλήσεων με βάση τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις και απαλλαγές, που ισχύουν φέτος. Υποθέσαμε ότι το σύνολο των 186.695 δολαρίων που αξιώθηκαν από το κορυφαίο 1% ήταν αναλυτικές αφαιρέσεις που ισχύουν για αυτή τη σταδιακή κατάργηση.

Πηγές

Η Investmentmatome θεωρούσε τους ακόλουθους φόρους σε αυτή τη μελέτη, με δεδομένα ευγενικά από τις παρακάτω πηγές:

• Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος: IRS
• Κρατικός και τοπικός φόρος εισοδήματος: Ινστιτούτο Φορολογίας και Οικονομικής Πολιτικής (ITEP)
• Φόρος ακινήτου: ITEP
• Φόρος πωλήσεων: ITEP και Vertex
• Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών: Κέντρο φορολογικής πολιτικής (TPC)
• Εισφορά κοινωνικής ασφάλισης: Διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης
• Συνεισφορά Medicare: IRS
• Φορολογικές μειώσεις: TPC