Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

, που συνήθως αναφέρεται ως σχέδιο ασφαλιστικών προσόδων (TSA) ή συνταξιοδοτικό σχέδιο 403 (b), είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδότησης που διατίθεται σε υπαλλήλους ορισμένων δημόσιων εκπαιδευτικών οργανισμών, μη κερδοσκοπικών οργανισμών, οργανώσεων συνεργατικών νοσοκομειακών υπηρεσιών και αυτοαπασχολούμενους υπουργούς. Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Οι οργανισμοί προσφέρουν προγράμματα επιχορήγησης με επιβολή φόρου σε επιλέξιμους υπαλλήλους για μακροπρόθεσμη αύξηση επενδύσεων, παρόμοια με ένα σχέδιο 401 (k). Οι συνεισφορές στα σχέδια αυτά είναι γενικά σε μία από τις τρεις μορφές:

Ο εργοδότης καταβάλλει εισφορές στο σχέδιο μέσω σύμβασης μείωσης μισθών

Ο εργαζόμενος καταβάλλει εισφορές στο σχέδιο

Ο εργαζόμενος καταβάλλει εισφορές στο σχέδιο και το εργοδότη κάνει μια αντίστοιχη συνεισφορά

Το 2010 το βασικό μέγιστο μισθό αναβολής ήταν $ 16.250

Γιατί Σημαίνει:

Τα σχέδια TDA

προσφέρουν πολλά οφέλη που τα διακρίνουν από το 401 (k) Ηλικία 50 + Πρόσληψη: Οι συμμετέχοντες ηλικίας 50 ετών και άνω δικαιούνται να κάνουν πρόσθετες ετήσιες συνεισφορές στο σχέδιο 403 (b) αρχίζοντας από το έτος που θα μετατραπούν σε 50. Αν ένας συμμετέχων συνεισφέρει ήδη το μέγιστο ποσό στη συμμετοχή του / του σχεδίου 403 (b), τότε μπορεί επίσης να συμβάλει ακόμη περισσότερο με τη συνεισφορά Catch-Up. Το 2004, το όριο συνεισφοράς άνω των 50 ετών ήταν 3.000 δολάρια. Το ποσό αυτό αυξάνεται σε 4.000 δολάρια το 2005 και 5.000 δολάρια το 2006.

Διάρκεια ζωής: Η διάταξη αυτή είναι διαθέσιμη σε υπαλλήλους που έχουν συμπληρώσει τουλάχιστον 15 χρόνια υπηρεσίας και επιτρέπει στους συμμετέχοντες να συνεισφέρουν έως και 3.000 δολάρια επιπλέον της τακτικής συνεισφοράς υπό τον όρο ότι ο συμμετέχων συνεισέφερε κατά μέσο όρο λιγότερα από 5.000 δολάρια ετησίως στο σχέδιο στο παρελθόν. Το όριο διάρκειας ζωής για αυτήν την πρόβλεψη κάλυψης είναι $ 15.000.

Φόροι και διανομές: Οι φόροι επί των αναβαλλόμενων από το φόρο εισφορών και κερδών αναβάλλονται έως ότου ο κάτοχος του σχεδίου αποσυρθεί από το σχέδιο. Όταν αποσύρονται τα χρήματα, φορολογείται ως κανονικό εισόδημα. Οι αποσύρσεις συνήθως δεν πραγματοποιούνται εκτός εάν ο ιδιοκτήτης του σχεδίου φτάσει την ηλικία των 59 ετών. Αν ο ιδιοκτήτης του σχεδίου αποσύρει χρήματα από το λογαριασμό πριν από την ηλικία συνταξιοδότησής του, τότε θα επιβληθεί ποινή 10% στην IRS (εκτός εάν ισχύουν ειδικές περιστάσεις)

Επιλογές Επενδύσεων: Σε αντίθεση με τα σχέδια 401 (k) Οι συμμετέχοντες στο πρόγραμμα της TDA δεν επιτρέπεται να επενδύουν σε μεμονωμένες μετοχές. Οι επενδυτικές επιλογές που αφορούν ειδικά τα σχέδια της TDA περιλαμβάνουν συμβάσεις πρόωρης συνταξιοδότησης και μεταβλητής πρόσοδος με ασφαλιστικές εταιρείες, θεματοφυλακές που συνίστανται σε αμοιβαία κεφάλαια, καθώς και λογαριασμοί συνταξιοδοτικών εισοδημάτων για εκκλησίες.