Φορολογική Λογιστική

Λογιστική Λογιστική Ορισμός & Παράδειγμα

Τι είναι: (

) Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε 50 μετοχές της Εταιρείας XYZ με $ 5 ανά μετοχή την 1η Ιανουαρίου. Αγοράζετε άλλες 100 μετοχές της εταιρείας XYZ στις 5 Ιανουαρίου για $ 6 ανά μετοχή.

Στις 15 Δεκεμβρίου, πουλάτε 20 μετοχές της εταιρείας XYZ για $ 10 ανά μετοχή. Ποια μετοχή, ακριβώς, πουλάτε; Οι μετοχές αξίας 5 δολαρίων ή οι μετοχές των 6 δολαρίων; Η παρακολούθηση των τίτλων με βάση τη φορολογική παρτίδα συμβάλλει στον προσδιορισμό της απάντησης. Ο χρηματοπιστωτικός οργανισμός σας θα σας παράσχει έγγραφα που θα σας βοηθήσουν να το κάνετε αυτό.

Γιατί είναι σημαντικό:

Η λογιστική της φορολογικής παρτίδας

είναι σημαντική επειδή βοηθά τους επενδυτές να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών. Στο παραπάνω παράδειγμα μας, πωλήσαμε 20 μετοχές της εταιρείας XYZ για $ 10 ανά μετοχή. Εάν αυτές οι μετοχές ήταν οι μετοχές των $ 5, τότε το κέρδος είναι $ 100 και θα πληρώσαμε φόρους στα $ 100. Αλλά αν οι μετοχές που πωλήθηκαν ήταν οι μετοχές των 6 δολαρίων, τότε το κέρδος είναι μόνο 80 δολάρια, και θα πληρώναμε λιγότερα στους φόρους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι επενδυτές μπορούν να καταγράψουν ένα κέρδος ή μια ζημία σε μια ασφάλεια, ανάλογα με την εμπλεκόμενη φορολογική παρτίδα, η οποία προσθέτει ακόμα μεγαλύτερη ευελιξία από φορολογική άποψη. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ο νόμος απαιτεί από τις μεσιτικές επιχειρήσεις να αναφέρουν το πρωτότυπο (δεδομένα φορολογικής παρτίδας) στο IRS, μαζί με ένα στοιχείο 1099-B, το οποίο παρέχει πληροφορίες για τα ακαθάριστα έσοδα μιας συναλλαγής. Αυτό βοηθά το IRS να καθορίσει κατά πόσο οι άνθρωποι αναφέρουν τη σωστή βάση κόστους των τίτλων όταν πουλάνε.