Μπορούν τα εκπεστέα και μη εκπεστέα δολάρια να πηγαίνουν στον ίδιο Παραδοσιακό IRA;

Ο σύζυγός μου έχει ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες και κάθε χρόνο συμβάλλουμε σε ένα συγγενικό παραδοσιακό ΙΡΑ κάτω από το όνομά μου. Πέρυσι, όταν καταθέσαμε τους φόρους μας για το 2011, συνεισφέραμε σε αυτόν τον IRA τόσο για το φορολογικό έτος 2011 όσο και για το φορολογικό έτος 2012. Η συνεισφορά για το 2012 ήταν $ 6000. Τώρα καταθέτουμε τους φόρους μας για το 2012 και η CPA μας λέει ότι το εισόδημα των νοικοκυριών μας υπερβαίνει το όριο, καθιστώντας τις εισφορές μας μη εκπεστέες. Δεδομένου ότι έχει ήδη αναμειχθεί με χρήματα προ φόρων, τι πρέπει να κάνω τώρα; Μπορώ να κρατήσω έναν λογαριασμό IRA με χρήματα πριν και μετά τη φορολογία; Θεωρείται μια "υπέρβαση" συνεισφοράς;

-Sara S.

Γεια σου Σάρα, Μπορεί να ακούγεται απίστευτο, αλλά μπορείτε στην πραγματικότητα να έχετε τόσο προ φόρων όσο και χρήματα μετά από φόρους στην ίδια Παραδοσιακή IRA, ώστε να μην υπάρχει τίποτα που πρέπει να κάνετε τώρα για να διορθώσετε την κατάστασή σας. Είναι σημαντικό σε αυτές τις περιπτώσεις να παρακολουθείτε την "βάση" των εισφορών σας (το χρηματικό ποσό που έχει ήδη φορολογηθεί) έτσι ώστε να μην καταλήγετε να πληρώνετε διπλούς φόρους όταν αποσύρετε ή μετατρέψετε σε ένα Roth IRA.

Ακολουθεί ένα παράδειγμα:

• Συμμετέχετε 6.000 δολάρια σε ένα Παραδοσιακό IRA το 2010 (εκπίπτουν από τον φόρο)
• Σύνολο: 6.000 δολάρια προ φόρων
• Συμμετέχετε 6.000 δολάρια σε ένα Παραδοσιακό IRA το 2011 (εκπίπτουν από τον φόρο)
• Σύνολο: 12.000 δολάρια προ φόρων
• Συνεισφέρετε $ 6.000 σε ένα Παραδοσιακό IRA το 2012, αλλά ανακαλύψτε ότι το εισόδημά σας είναι υπερβολικά υψηλό για να πάρει την έκπτωση (δεν φορολογείται)
• Σύνολο: 12.000 δολάρια προ φόρων, 6.000 δολάρια μετά τη φορολογία
• Χρόνια αργότερα ο λογαριασμός σας έχει αυξηθεί σε 50.000 δολάρια αξίας
• Υποχρεωτική απόσυρση = ποσό απόσυρσης μείον "βάση" που έχει ήδη φορολογηθεί
• Υποχρεωτική απόσυρση = $ 50.000 - $ 6.000 = $ 44.000
• Τα 44.000 δολάρια στα οποία φορολογείτε είναι η δωρεά σας πριν από τη φορολογία ύψους 12.000 δολαρίων, καθώς και τα κέρδη των 32.000 δολαρίων για τις εισφορές πριν και μετά τον φόρο.

Επομένως, βασικά πρέπει να παρακολουθείτε πόσο από το λογαριασμό σας έχετε ήδη καταβάλει φόρους (το μη εκπεστέο τμήμα). Το IRS έχει μια φόρμα για αυτό (Έντυπο 8606). Ξέρω ότι ακούγεται περίπλοκο, αλλά αν χρησιμοποιείτε λογισμικό φορολογίας όπως το TurboTax ή το H & R Block, είναι απλώς μια πιο απλή ερώτηση που πρέπει να απαντήσετε.

Ένα ακόμα πράγμα που πρέπει να γνωρίζετε είναι ότι όταν αποσύρετε ή αναδιπλώσετε τα παραδοσιακά περιουσιακά στοιχεία του IRA, δεν μπορείτε να επιλέξετε ποια περιουσιακά στοιχεία μεταφέρετε. Η κυβέρνηση απαιτεί να μετακινηθείτε σε βάση "pro-rata". Αυτό σημαίνει ότι αν το 75% των περιουσιακών στοιχείων σας είναι προ φόρων και το 25% μετά τη φορολογία, θα φορολογηθείτε στο 75% του ποσού ανατροπής / απόσυρσης. Δεν μπορείτε να υποδείξετε ότι αποσύρετε το 25% που είναι μετά το φόρο.

Για να απαντήσετε στην άλλη ερώτησή σας, όχι, η κατάστασή σας δεν θα αποτελούσε συνεισφορά "υπέρβασης". Υποθέτοντας ότι είστε 50 ετών ή μεγαλύτερος, η συνεισφορά σας ύψους 6.000 δολαρίων ήταν το επιτρεπόμενο ποσό (κάτω από 50 θα μπορούσαν να συνεισφέρουν 5.000 δολάρια το 2012 · τα όρια εισφορών αυξάνονται το 2013). Εάν είχατε συνεισφέρει σε έναν Roth IRA και βρεθήκατε πάνω από το όριο εισοδήματος, τότε θα είχατε «υπερβολικές» εισφορές που έπρεπε να αφαιρεθούν. Αλλά ο μόνος τρόπος να έχετε "υπερβολικές" συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA είναι να υπερβείτε το όριο των $ 6.000 (ή $ 5.000), το οποίο δεν κάνατε.

Σχετικά με τον Συγγραφέα

Joanna D. Pratt, CFA είναι ένας έμπειρος θεσμικός επενδυτής. Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου σπουδών στα οικονομικά και πιστοποιητικό χρηματοδότησης από το Princeton και MBA από το Stanford.

Έχετε μια επενδυτική ερώτηση; Στείλτε το με μήνυμα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου στη διεύθυνση [email protected].

Φωτογραφική πίστωση: Φόροι φόρου από το Shutterstock