5 πράγματα που πρέπει να ξέρετε εάν πληρώσετε με την ισότητα

Με τον Γκεόφρεϊ Ζιμμέρμαν

Μάθετε περισσότερα για τον Geoffrey στην ιστοσελίδα μας Ρωτήστε έναν Σύμβουλο

Το πακέτο αποζημιώσεων περιλαμβάνει περισσότερο από μισθούς και παροχές; Τα δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών και άλλες μορφές αποζημίωσης μετοχών από τον εργοδότη σας μπορούν να αποτελέσουν βασικό μοχλό για την οικοδόμηση προσωπικού πλούτου καθώς η εταιρεία σας μεγαλώνει και πετυχαίνει. Αλλά είναι σημαντικό να κατανοήσετε πώς να διαχειρίζεστε τα δικαιώματά σας σωστά και με σύνεση. Εδώ είναι πέντε πράγματα που πρέπει να ξέρετε για την αποζημίωση μετοχών σας:

1. Τι είδους αποζημίωση μετοχών είναι;

Η αποζημίωση μετοχικού κεφαλαίου προέρχεται από πολλές ποικιλίες, συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (που ονομάζονται επίσης δικαιώματα προαίρεσης ή προαπαιτούμενα δικαιώματα προαίρεσης), μη εξειδικευμένα (ή όχι) δικαιώματα προαίρεσης, περιορισμένο απόθεμα, περιορισμένες μετοχές και δικαιώματα ανατίμησης μετοχών. Η γνώση του είδους της δικαιοσύνης που έχετε, του τρόπου λειτουργίας της και των φορολογικών συνεπειών της θα σας βοηθήσει να διατυπώσετε ένα σχέδιο.

2. Πότε συμβαίνει ένα "φορολογητέο συμβάν";

Ο τύπος αποζημίωσης μετοχών που έχετε καθορίσει όταν αντιμετωπίζετε ένα φορολογικό λογαριασμό. Τα δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών και τα δικαιώματα ανατίμησης των μετοχών σας παρέχουν γενικά κάποιο βαθμό ελέγχου σχετικά με το πότε αναγνωρίζετε το εισόδημα και τον φόρο που σχετίζεται με το εισόδημα αυτό. Αντίθετα, τα περιορισμένα αποθέματα και οι περιορισμένες μετοχικές μονάδες φορολογούνται γενικά ως εισόδημα από τη στιγμή της κατοχύρωσης.

3. Ποιοι τύποι φόρων ισχύουν για τα δικαιώματά μου;

Το εισόδημα από δικαιώματα χωρίς δικαίωμα ψήφου, από την άσκηση δικαιωμάτων ανατίμησης μετοχών και από την κατοχύρωση περιορισμένου μετοχικού κεφαλαίου υπόκειται συνήθως σε εισοδήματα, φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare (συμπεριλαμβανομένου, αν το εισόδημά σας είναι αρκετά υψηλό, ο συμπληρωματικός φόρος Medicare.) Εάν κρατάτε το απόθεμα από αυτές τις επιχορηγήσεις, τότε οποιαδήποτε πρόσθετη ανατίμηση (ή ζημία) υπόκειται σε φόρους υπεραξίας. Με επιλογές παροχής κινήτρων, ίσως μπορείτε να πληρώσετε μόνο μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιακών κερδών (τα οποία είναι χαμηλότερα από τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος), αλλά πρέπει να είστε προσεκτικοί.

4. Τι κρυφές παγίδες είναι εκεί έξω;

Η φορολόγηση των δικαιωμάτων προαίρεσης κινήτρων μπορεί να είναι αρκετά περίπλοκη. Αυτό που κάνει τις επιλογές κινήτρου τόσο ελκυστικές είναι η πιθανότητα ότι θα πρέπει να πληρώσετε μόνο μακροπρόθεσμους συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών για την πώληση του υποκείμενου μετοχικού κεφαλαίου. Για να συμβεί αυτό, όμως, πρέπει να πληρούνται οι απαιτήσεις περιόδου. Ωστόσο, η άσκηση επιλογών κινήτρων μπορεί επίσης να προκαλέσει τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο, ο οποίος μπορεί να μειώσει ορισμένα ή όλα τα πιθανά φορολογικά οφέλη. Στη χειρότερη περίπτωση, μια ακατάλληλα σχεδιασμένη άσκηση και μεταγενέστερη πώληση μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα να αντιμετωπίζετε και οι δύο και την AMT κατά το έτος που ασκείτε τις επιλογές και καταβάλλοντας τον κανονικό φόρο εισοδήματος επί του κέρδους από την πώληση.

5. Πότε οι επιλογές σας παραμένουν και λήγουν;

Δώστε προσοχή στο πότε οι επιλογές σας και άλλες μετοχικές αποζημιώσεις φτάνουν - δηλαδή, όταν αποκτήσετε πλήρη δικαιώματα σε αυτά. Εάν σκέφτεστε να αφήσετε την εταιρεία σας, ελέγξτε αν έχετε χορηγήσει επιδοτήσεις γύρω από αυτό το χρονικό διάστημα. Αν ναι, εξετάστε το ενδεχόμενο να καθυστερήσετε την αναχώρησή σας έως ότου φθάσει η μετοχή σας, διαφορετικά μπορεί να αφήσετε χρήματα στο τραπέζι. Επίσης, για τυχόν επιλογές μετοχών που κατέχετε, να γνωρίζετε ότι η λήξη των επιλογών μπορεί να επιταχυνθεί μόλις εγκαταλείψετε την εταιρεία σας. Τέλος, καταλάβετε ότι μόλις εκπνεύσουν οι επιλογές σας, έχουν φύγει. Βεβαιωθείτε ότι έχετε αναλάβει δράση πριν από την ημερομηνία λήξης (υποθέτοντας ότι η τιμή του αποθέματος είναι υψηλότερη από την τιμή άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης). Αυτό είναι εξαιρετικά σημαντικό εάν υποβάλετε εμπορικά παράθυρα και / ή διακοπές περιόδου.

Η κατανόηση των συμπερασμάτων της αποζημίωσης μετοχών σας είναι ένα σημαντικό πρώτο βήμα. Ο σωστός σχεδιασμός θα πρέπει επίσης να εξετάζει το χρονοδιάγραμμα των οικονομικών στόχων, των φόρων, της συγκέντρωσης χαρτοφυλακίου, των ενδεχόμενων αλλαγών στην εργασία και άλλων παραγόντων που θα σας βοηθήσουν να αξιοποιήσετε στο έπακρο την αποζημίωση που σας παρέχει η μετοχή. Για να ξεκινήσετε τον οικονομικό προγραμματισμό σας, σκεφτείτε να πάρετε το Mosaic Financial Fitness Challenge.

Εικόνα μέσω iStock.