Είναι μια επενδυτική στρατηγική που προστατεύει παράνομα τα περιουσιακά στοιχεία από

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα): Για παράδειγμα, ας πούμε ότι ο John Doe και η σύζυγός του έχουν ένα παιδί που αρχίζει το κολέγιο φέτος. Παρόλο που ο Ιωάννης δικαιούται να εκπέσει έως και 4.000 δολάρια από τα έξοδα εκπαίδευσης λόγω του επιπέδου του εισοδήματός του, αν αφαιρεί περισσότερα από αυτά ή περιλαμβάνει μη εκπεστέα δαπάνη (όπως το αυτοκίνητο του μαθητή), ο John καταχράται το φορολογικό καταφύγιο. αυτό Σημαίνει:

Καταχρηστικά φορολογικά καταφύγια εξαπατούν την κυβέρνηση από εκατομμύρια δολάρια το χρόνο. Είναι παράνομες και τιμωρούνται με πρόστιμα, ποινές, τόκους και χρόνο φυλακών. Το άρθρο 7201 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος ορίζει ότι "Κάθε πρόσωπο που προσπαθεί με κάθε τρόπο να παρακάμψει ή να νικήσει οποιονδήποτε φόρο που επιβάλλεται από αυτόν τον τίτλο ή την πληρωμή του, εκτός από άλλες ποινές που προβλέπονται από το νόμο, είναι ένοχος κακούργημα και, μετά από καταδίκη του, θα επιβληθεί πρόστιμο όχι μεγαλύτερο από 100.000 δολάρια (500.000 δολάρια στην περίπτωση εταιρείας) ή φυλάκιση πέντε ετών κατ 'ανώτατο όριο, ή και τα δύο μαζί με τα έξοδα της δίωξης ". Σημειώνεται ωστόσο ότι η φορολογική απάτη γενικά απαιτεί σκόπιμη και σκόπιμη δραστηριότητα με σκοπό τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης

Οι φόροι μειώνουν το ποσό των μετρητών που ένας επενδυτής έχει αφήσει να ξοδέψει ή να επανεπενδύσει (στην τελευταία περίπτωση, οι φόροι μπορούν να μειώσουν σημαντικά τις αποδόσεις του επενδυτή μακροπρόθεσμα). Κατά συνέπεια, οι περισσότεροι άνθρωποι προσπαθούν να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους τους, καθιστώντας τα χαρτοφυλάκιά τους (μεταξύ άλλων) όσο το δυνατόν πιο φορολογικά αποδοτικά. Η στρατηγική αυτή καθεαυτή δεν είναι ούτε παράνομη ούτε ανήθικη.

Ωστόσο, μπορεί να υπάρχει μια λεπτή γραμμή μεταξύ της φορολογικής αποτελεσματικότητας και της φοροδιαφυγής. Ειδικότερα, ωστόσο, προκειμένου να αποδειχθεί η φοροδιαφυγή, γενικά πρέπει να υπάρχει απόδειξη πρόθεσης και δράσης για την αποφυγή μιας μη καταβληθείσας φορολογικής υποχρέωσης. Στο παραπάνω παράδειγμα, η εισαγγελία θα πρέπει να αποδείξει ότι ο John Doe προσπάθησε προφανώς να κρύψει ή να χειριστεί πληροφορίες για να αποφύγει την πληρωμή φόρων. Εάν δεν υπάρχει πρόθεση, το IRS μπορεί (ή δεν μπορεί) να καταφύγει στην επιβολή προστίμων, κυρώσεων και τόκων.