Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

Η χρηματοδοτική εισπρακτέα λογαριασμού , επίσης καλούμενη factoring, είναι μέθοδος πώλησης απαιτήσεων για την απόκτηση μετρητών για τις πράξεις της εταιρείας. Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί (A / R) είναι ποσά οφειλόμενα από τους πελάτες για αγαθά και υπηρεσίες που μια εταιρεία έχει πουλήσει σε αυτούς τους πελάτες.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία XYZ πωλεί widgets. Έχει περίπου 1 εκατομμύριο δολάρια σε απαιτήσεις από πελάτες που δεν έχουν πληρώσει για τα widgets τους.

Η εταιρεία XYZ χρειάζεται μετρητά αμέσως επειδή προσπαθεί να ολοκληρώσει την κατασκευή ενός εργοστασίου. Το Α / Κ είναι περιουσιακό στοιχείο και ως εκ τούτου εμφανίζεται στον ισολογισμό. Συγκεκριμένα, το Α / Κ είναι ένα κυκλοφορούν ενεργητικό, που σημαίνει ότι το οφειλόμενο ποσό αναμένεται να εισπραχθεί μέσα στους επόμενους 12 μήνες.

Η Εταιρεία XYZ καλεί έναν παράγοντα, ο οποίος αγοράζει τις απαιτήσεις για $ 750.000. Στη συμφωνία, η εταιρεία XYZ παίρνει 750.000 δολάρια αμέσως, και ο παράγοντας παίρνει το δικαίωμα σε όλα τα χρήματα από τις απαιτήσεις ($ 1 εκατομμύριο). Ένας παράγοντας είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που αγοράζει απαιτήσεις από μια εταιρεία. Ο παράγοντας τότε αναλαμβάνει τον κίνδυνο των πελατών να πληρώσουν καθυστερημένα ή να μην πληρώσουν καθόλου

Γιατί Σημαίνει:

Η είσπραξη λογαριασμών μπορεί να είναι μια πολύπλοκη διαδικασία, αλλά η βασική ιδέα είναι ότι οι εταιρείες μπορούν να ανταλλάξουν ταμιακές ροές αργότερα για ταμειακές ροές τώρα, το οποίο είναι πολύ χρήσιμο για εταιρείες που χρειάζονται μετρητά αμέσως. Μπορεί επίσης να είναι δαπανηρή, όπως δείχνει το παράδειγμα (η εταιρεία XYZ εγκατέλειψε 250.000 δολάρια από τις απαιτήσεις της για τη συμφωνία)

Επειδή οι παράγοντες αναλαμβάνουν τον κίνδυνο συλλογής των απαιτήσεων, είναι πολύ επιλεκτικοί σχετικά με τις εταιρείες με τις οποίες συνεργάζονται και την πιστοληπτική τους ικανότητα των πελατών των εταιρειών.