Ορισμός και Παράδειγμα Φόρου Κεφαλαιουχικών Κερδών

Τι είναι:

Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι φόρος επί της αύξησης της αξίας της επένδυσης Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ένα κέρδος κεφαλαίου είναι η διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς (της βάσης) και της τιμής πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου. Ο τύπος κεφαλαιακής απόδοσης είναι

Τιμή πώλησης - Τιμή αγοράς = Κέρδος κεφαλαίου

Σημειώστε ότι αυτός ο τύπος προϋποθέτει ότι η τιμή πώλησης είναι υψηλότερη από την τιμή αγοράς. Εάν ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο για λιγότερο από αυτόν που πληρώνει, αυτό ονομάζεται απώλεια κεφαλαίου και δεν οφείλεται φόρος.

Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε 100 μετοχές της XYZ Company για $ 1 ανά μετοχή. Μετά από τρεις μήνες, η τιμή της μετοχής αυξάνεται στα $ 5. Αυτό σημαίνει ότι η αξία της επένδυσης έχει αυξηθεί από $ 100 σε $ 500, για ένα κέρδος κεφαλαίου $ 400.

Οι φορολογούμενοι αναφέρουν κεφαλαιουχικά κέρδη στο IRS Schedule D, αλλά τα κέρδη αυτά υπόκεινται σε διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές ανάλογα με το αν είναι βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα (και σε ορισμένες περιπτώσεις ανάλογα με τον τύπο του περιουσιακού στοιχείου).

Στο παραπάνω παράδειγμα, εάν πωλήσατε την εταιρεία XYZ μετά από ένα έτος, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος σε μία από τις πολλές χαμηλότερες, κατ 'αποκοπή τιμές. Ωστόσο, εάν πωλήσατε τις μετοχές της Εταιρείας XYZ μετά από μόλις τρεις μήνες, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 βραχυπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και φόρο που θα φτάσει τα 400 δολάρια στον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος, ο οποίος είναι γενικά υψηλότερος από τον μακροπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών

Ορισμένα οχήματα συνταξιοδότησης, όπως 401 (k) s και IRAs, επιτρέπουν στους επενδυτές να αγοράζουν και να πωλούν περιουσιακά στοιχεία εντός αυτών των οχημάτων χωρίς να υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών

. Αυτή η αναβολή του φόρου παρέχει στους επενδυτές ένα μεγαλύτερο υπόλοιπο επί του οποίου επιβάλλονται σύνθετοι τόκοι ή αποδόσεις, με φόρο κεφαλαιουχικών κερδών να ισχύει μόνο όταν ο επενδυτής αρχίζει να κάνει αναλήψεις.

Οι κεφαλαιακές απώλειες ενός επενδυτή θα αντισταθμίσουν μερικές φορές το σύνολο ή μέρος του ή τα κεφαλαιακά κέρδη της, μειώνοντας τον φορολογικό λογαριασμό του επενδυτή. Ωστόσο, υπάρχει ένα όριο στο ποσό που μπορεί να αντισταθμίσει ο επενδυτής. Σημειώστε επίσης ότι η IRS δεν αντιμετωπίζει τις διανομές των καθαρών μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών, όπως αυτές από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο, ως κεφαλαιουχικά κέρδη. Το IRS αντιμετωπίζει αυτά ως συνηθισμένα μερίσματα. Χαρακτηριστικό InvestingAnswers: [Πώς να αποφύγετε έναν έλεγχο IRS]