Τι είναι:

Η κεφαλαιακή κερδοφορία

αναφέρεται στο αν τα κεφαλαιουχικά κέρδη φορολογούνται ως βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου ή με άλλο τρόπο Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε 100 μετοχές της XYZ Company για $ 1 ανά μετοχή. Μετά από τρεις μήνες, η τιμή της μετοχής αυξάνεται στα $ 5. Αυτό σημαίνει ότι η αξία της επένδυσης έχει αυξηθεί από $ 100 σε $ 500, για ένα κέρδος κεφαλαίου ύψους $ 400.

Οι φορολογούμενοι αναφέρουν κέρδη κεφαλαίου στο Πρόγραμμα D του IRS, αλλά τα κέρδη αυτά υπόκεινται σε διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές ανάλογα με το αν είναι βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα και σε ορισμένες περιπτώσεις, ανάλογα με το είδος του περιουσιακού στοιχείου. Στο παραπάνω παράδειγμα, εάν πωλήσατε τις μετοχές της Εταιρείας XYZ μετά από ένα έτος, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και θα το φορολογούσε σε ένα από αρκετά χαμηλότερα, κατ 'αποκοπή ποσοστά. Ωστόσο, εάν πωλήσατε τις μετοχές της Εταιρείας XYZ μετά από μόλις τρεις μήνες, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 βραχυπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και φόρο που θα φτάσει τα 400 δολάρια στον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος, ο οποίος είναι γενικά υψηλότερος από τον μακροπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών τιμή. Αυτό το σύστημα ενθαρρύνει τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις, αλλά υπάρχουν πολλοί λόγοι για τους οποίους ένας επενδυτής μπορεί να θέλει να πουλήσει ένα περιουσιακό στοιχείο πριν περάσει ένα έτος.

Οι κεφαλαιακές απώλειες ενός επενδυτή θα αντισταθμίσουν μερικές φορές το σύνολο ή μέρος των κεφαλαιακών κερδών, μειώνοντας τον φορολογικό λογαριασμό του επενδυτή. Ωστόσο, υπάρχει ένα όριο στο ποσό που μπορεί να αντισταθμίσει ο επενδυτής. Σημειώστε επίσης ότι το aELKS δεν αντιμετωπίζει τις διανομές των καθαρών μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών, όπως αυτά από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο, ως κεφαλαιουχικά κέρδη. Το IRS αντιμετωπίζει αυτά ως συνήθη μερίσματα

Γιατί έχει σημασία:

Διάφοροι παράγοντες επηρεάζουν

την αντιμετώπιση κεφαλαιακών κερδών, συμπεριλαμβανομένου του μεγέθους και του χρονικού ορίζοντα του κεφαλαιακού κέρδους, της φύσης του περιουσιακού στοιχείου, κανόνες που ισχύουν για συγκεκριμένες καταστάσεις. Για παράδειγμα, η ειδική μεταχείριση κεφαλαιακών κερδών ισχύει για τις αγορές και τις πωλήσεις τέχνης και συλλεκτικών αντικειμένων, οικογενειακών επιχειρήσεων και ακόμη και ξυλείας ή άνθρακα. Η κατανόηση του τρόπου με τον οποίο οι νόμοι επηρεάζουν την επένδυσή σας είναι σημαντικό Οι επενδυτές θα πρέπει να ζητήσουν τη συμβουλή ενός αρμόδιου φοροτεχνικού για να κατανοήσουν πώς επηρεάζει την υπεραξία σας.