Ορισμός & Παράδειγμα Σχέσεων Ταμειακών Ροών

Τι είναι:

Τα σχέδια ταμειακών ροών είναι στρατηγικά έγγραφα που κάνουν οι εταιρείες για να προβλέψουν τις εισροές τους εκροές σε αρκετές περιόδους. Στον ασφαλιστικό κόσμο, τα σχέδια ταμειακών ροών αναφέρονται στο συντονισμό της πληρωμής των ασφαλίστρων με ταμειακές ροές.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ας υποθέσουμε ότι η Εταιρεία XYZ είναι ένας κατασκευαστής widgets εκκίνησης. Αναμένεται να πουλήσει 4.000 widgets κάθε μήνα με $ 50 το καθένα, να πληρώσει τα έξοδα μετρητών $ 50.000 σε μερικούς μήνες και $ 100.000 τους άλλους μήνες και να αγοράσει $ 75.000 εξοπλισμού τον Δεκέμβριο.

Η εταιρεία XYZ θα πρέπει να δημιουργήσει τουλάχιστον ένα βασικό σχέδιο ταμειακών ροών ότι έχει αρκετά διαθέσιμα μετρητά για να καλύψει αυτές τις δαπάνες στις περιόδους κατά τις οποίες συμβαίνουν. Διαφορετικά, μπορεί να μην ανταποκρίνεται στις ταμειακές της ανάγκες και πρέπει είτε να αντλεί γρήγορα κεφάλαια (που είναι δαπανηρά), να απολύει εργαζόμενους ή ακόμα και να διακόπτει τις δραστηριότητές τους.

Από την άποψη της ασφάλισης, ένα σχέδιο ταμειακών ροών σημαίνει απλώς την καταβολή ασφαλίστρου με δόσεις και όχι ταυτόχρονα. Για παράδειγμα, τα ασφάλιστρα ασφάλισης αυτοκινήτων αξιολογούνται συχνά κάθε έξι μήνες. Αντί να πληρώνουν ένα πολύ μεγάλο ποσό δύο φορές το χρόνο, οι ασφαλισμένοι συχνά διαπραγματεύονται σχέδια ταμειακών ροών με τις ασφαλιστικές τους εταιρείες, με το οποίο πληρώνουν το ένα έκτο του λογαριασμού κάθε μήνα, έτσι ώστε να εξομαλύνουν τις ταμειακές τους ροές κάθε μήνα. Θέματα: Τα μετρητά είναι βασιλιάς, τόσο στο σπίτι όσο και στις περισσότερες επιχειρήσεις. Παρά το γεγονός ότι οι εταιρικοί προϋπολογισμοί είναι κρίσιμοι, οι μη μετρητές μερίδες αυτών των προϋπολογισμών έχουν συχνά λίγη χρησιμότητα για να βοηθήσουν τις εταιρείες να προσδιορίσουν εάν θα εξαντληθούν τα μετρητά σε μια δεδομένη περίοδο. Έχοντας ένα σχέδιο ταμειακών ροών βοηθά τις εταιρείες να προβλέψουν πότε θα πρέπει να αντλήσουν κεφάλαια ή να δανειστούν περισσότερα.

Ομοίως, τα σχέδια ταμειακών ροών στην ασφαλιστική επιχείρηση μπορεί να καθυστερήσουν την παραλαβή μετρητών για τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις, αλλά πιθανόν να εξασφαλίσουν υψηλότερο ποσοστό της συλλογής από τους ασφαλισμένους τους, οι οποίοι είναι συνήθως σε καλύτερη θέση να κάνουν μικρές, τακτικές πληρωμές αντί για μεγάλες, σπάνιες πληρωμές.