Ποσοστά Φόρων Μερίσματος 2017: Μάθετε τι θα χρωστάτε

+ Ρίξτε μια ματιά στα ποσοστά φορολογίας μερισμάτων 2017

Εάν βρίσκεστε σε αυτή τη φορολογική κατηγορία …	… πληρώνετε αυτό το επιτόκιο σε ειδικά μερίσματα …	… αλλά πληρώνετε αυτό το επιτόκιο σε μη διαβαθμισμένα μερίσματα.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Τα μερίσματα δεν είναι δωρεάν χρήματα - είναι συνήθως φορολογητέο εισόδημα. Αλλά πώς και πότε κατέχετε μια επένδυση που τους πληρώνει μπορεί να αλλάξει δραματικά το φορολογικό νομοσχέδιο που τα μερίσματα αυτά αναβαθμίζονται.

Υπάρχουν πολλές εξαιρέσεις και ασυνήθιστα σενάρια με ειδικούς κανόνες - ανατρέξτε στη Δημοσίευση του IRS 550 για τις λεπτομέρειες - αλλά εδώ είναι γενικά πώς λειτουργούν οι φόροι μερισμάτων.

Πιστοποιημένα έναντι μη μεικτών μερισμάτων

Ένα μέρισμα αποτελεί μέρος των κερδών της εταιρείας που διανέμεται στους μετόχους. Για φορολογικούς σκοπούς, υπάρχουν δύο είδη μερισμάτων: κατάλληλα και μη επικυρωμένα. Τα μη διαβαθμισμένα μερίσματα ονομάζονται μερικές φορές κοινά μερίσματα.

Για να δικαιούστε μέρισμα, πρέπει πρώτα να καταβληθεί από εταιρεία του Ηνωμένου Βασιλείου ή εξειδικευμένη ξένη εταιρεία. Για πολλούς επενδυτές, είτε πρόκειται για μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια ή ETFs, αυτό είναι εύκολο να ικανοποιηθεί.

Δεύτερον, πρέπει πραγματικά να είναι ένα μέρισμα στα μάτια της IRS. Ορισμένα πράγματα δεν θεωρούνται ως μερίσματα, παρά ό, τι μπορεί να τους ζητηθεί, συμπεριλαμβανομένων:

• Τα ασφάλιστρα μιας ασφαλιστικής εταιρείας ξεκινούν
• Ετήσιες κατανομές πιστωτικές ενώσεις κάνουν στα μέλη
• "Μερίσματα" από συνεταιρισμούς ή οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους

Επίσης, τα μερίσματα δεν είναι συνώνυμα με τα κεφαλαιακά κέρδη.

Τρίτον και τελικά, τα μερίσματα συνήθως θεωρούνται ως προσόντα μόνο εάν κρατήσατε την υποκείμενη ασφάλεια για αρκετό καιρό. Ο ορισμός του "αρκετά" παίρνει λίγο δύσκολο, αλλά τυπικά, εάν ανήκετε στην ασφάλεια για περισσότερες από 60 ημέρες κατά τη διάρκεια της περιόδου των 121 ημερών που ξεκίνησε 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος - δηλαδή την ημέρα κατά την οποία πρέπει κατέχουν το απόθεμα για να λάβουν το μέρισμα - το μέρισμα είναι κατάλληλο. (Προτιμώμενο απόθεμα έχει ειδικούς κανόνες, παρεμπιπτόντως.)

Ακολουθεί ένα παράδειγμα. Αν οι μετοχές της Ford σας πληρώσουν μέρισμα την 1η Σεπτεμβρίου και η ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος ήταν η 20η Ιουλίου, θα έπρεπε να είστε κάτοχοι των μετοχών σας για τουλάχιστον 61 ημέρες μεταξύ 21 Μαΐου και 19 Σεπτεμβρίου. Και όταν μετράτε τις ημέρες, συμπεριλάβετε την ημέρα που πωλήσατε τις μετοχές, αλλά όχι την ημέρα που τις αγοράσατε.

Αν δεν κρατάτε τα μερίδια αρκετά καιρό, το IRS μπορεί να τα κρίνει ανύπαρκτο και θα πληρώσετε φόρο με υψηλότερο, μη επιλεγμένο επιτόκιο.

Μερίσματα φορολογίας μερισμάτων για το 2017

Ο φορολογικός συντελεστής για τα μερισμένα μερίσματα είναι συνήθως χαμηλότερος από τον συντελεστή για τα μη μείωντα μερίσματα: Είναι 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία. Ο φορολογικός συντελεστής για τα μη διαβαθμισμένα μερίσματα είναι ο ίδιος με τον κανονικό σας φόρο εισοδήματος. (Σε ποιο φορολογικό σκέλος βρίσκομαι;)

Και στις δύο περιπτώσεις, οι άνθρωποι σε υψηλότερες φορολογικές κλίμακες καταβάλλουν μεγαλύτερο φόρο επί των μερισμάτων τους.

Εάν βρίσκεστε σε αυτή τη φορολογική κατηγορία …	… πληρώνετε αυτό το επιτόκιο σε ειδικά μερίσματα …	… αλλά πληρώνετε αυτό το επιτόκιο σε μη διαβαθμισμένα μερίσματα.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Πώς να πληρώνετε φόρους μερίσματος

Μετά το τέλος του έτους, θα λάβετε ένα Έντυπο 1099-DIV - ή μερικές φορές ένα Πρόγραμμα K-1 - από τον μεσίτη σας ή οποιαδήποτε οντότητα που σας έστειλε τουλάχιστον 10 δολάρια σε μερίσματα και άλλες διανομές. Το έντυπο 1099-DIV δηλώνει τι πληρώσατε και εάν τα μερίσματα ήταν κατάλληλα ή μη. Χρησιμοποιείτε αυτές τις πληροφορίες για να συμπληρώσετε τη φορολογική σας δήλωση. Ενδέχεται επίσης να χρειαστεί να συμπληρώσετε ένα Πρόγραμμα Β αν λάβετε περισσότερα από 1.500 δολάρια σε μερίσματα για το έτος.

Ακόμη και αν δεν λάβατε μέρισμα σε μετρητά - ας πούμε ότι επανεπενδύσατε αυτόματα τη δική σας για να αγοράσετε περισσότερες μετοχές του υποκείμενου μετοχικού κεφαλαίου, όπως σε ένα σχέδιο επανεπένδυσης μερίσματος (DRIP) - πρέπει ακόμα να το αναφέρετε. Πρέπει επίσης να αναφέρετε μερίσματα από τις επενδύσεις που πωλήσατε κατά τη διάρκεια του έτους.

Πώς να ελέγξετε τον λογαριασμό σας μερίσματος φόρου

Οι επαγγελματίες λένε ότι μερικοί ελιγμοί μπορούν να βοηθήσουν.

Παρακολουθήστε το ημερολόγιο

Θα μπορούσατε να εξοικονομήσετε χρήματα με τους φόρους κρατώντας τις επενδύσεις σας για το ελάχιστο των 61 ημερών, λέει ο Terry Deever, πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής και πιστοποιημένος οικονομικός προγραμματιστής στο Camarillo της Καλιφόρνια. Απλά σιγουρευτείτε ότι το κάνετε αυτό ευθυγραμμίζεται με τους άλλους επενδυτικούς στόχους σας.

Ορίστε τα μετρητά

Ο εργοδότης σας παρακρατεί τους φόρους από το paycheck σας και τις στέλνει στο IRS για λογαριασμό σας - αλλά συνήθως κανείς δεν κάνει το ίδιο με τα μερίσματά σας.

"Αν είναι αρκετά σημαντικές και δεν υπάρχουν άλλες πηγές παρακράτησης, τότε οι εκτιμώμενοι φόροι θα πρέπει να καταβληθούν και αυτές καταβάλλονται σε τριμηνιαία βάση. Ο συντάκτης φόρων μπορεί να σας βοηθήσει να καθορίσετε πόσο είναι αυτό, αλλά είναι κάτι που πρέπει να λάβετε υπόψη εάν λαμβάνετε μεγάλα μερίσματα ", προειδοποιεί ο Deever.

Κρατήστε επενδύσεις που πληρώνουν μερίσματα σε λογαριασμό συνταξιοδότησης

Αυτό θα μπορούσε να στεγάζει τα μερίσματα από τους φόρους ή να αναβάλει φόρους πάνω τους, λέει ο Ken Corlett, πιστοποιημένος χρηματοοικονομικός σχεδιαστής στο WorthPointe στο Σαν Ντιέγκο.

"Εάν δημιουργείτε τόσο μεγάλο εισόδημα που επηρεάζετε τη φορολογική σας τάξη, τότε θέλετε να κάνετε κάποιο προγραμματισμό", λέει.

Σκεφτείτε μπροστά, όμως. Χρειάζεστε τώρα το εισόδημα; Επίσης, ο τύπος του λογαριασμού συνταξιοδότησης έχει σημασία. Όταν τελικά αποσύρετε τα χρήματα από μια παραδοσιακή IRA, για παράδειγμα, μπορεί να φορολογηθεί με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος και όχι με εκείνα τα χαμηλότερα επιλεγμένα μερίσματα. Εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις για ένα Roth IRA, δεν θα λάβετε φοροαπαλλαγή για τη συνεισφορά, αλλά οι ενδεχόμενες αναλήψεις σας - μετά την ηλικία 59 ½ - μπορεί να είναι αφορολόγητες.Αυτό είναι μόνο ένα από τα πολλά πράγματα που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν αποφασίζετε ανάμεσα σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA. (Δεν γνωρίζετε ποια είναι η διαφορά μεταξύ του Roth και των παραδοσιακών IRAs; Εξηγούμε εδώ).