Οι βασικές διαφορές μεταξύ μετρητών και κερδών

Έμαθα πώς να διαχειρίζομαι την ταμειακή ροή πρώτα στο σχολείο των επιχειρήσεων, σε μια τάξη, αλλά δεν σήμαινε τίποτα για μένα μέχρι χρόνια αργότερα, καθώς οικοδομούσα τη δική μου επιχείρηση. Μόλις οι πωλήσεις και τα κέρδη μου ξεπεράσουν, η ροή μετρητών έπεσε. Ήταν όλο το θεωρητικό μέχρι να βρεθώ στον εαυτό μου να κινδυνεύει να πάει κάτω και να λείπει η μισθοδοσία, ενώ την ίδια στιγμή η επιχείρηση ήταν ακμάζουσα.

Έχω δει τις δεκαετίες από τότε που πολλοί από εμάς εμπίπτουν στην ίδια παγίδα που με γνώρισε: Σκεφτόμαστε στα κέρδη, αλλά ξοδεύουμε μετρητά. Ο πολιτισμός μας μας ενθαρρύνει να το σκεφτούμε έτσι. Είναι κτισμένο μέσα. Το κλασικό επιχειρηματικό σχέδιο σε μια χαρτοπετσέτα είναι για την πώληση κάτι για πολύ περισσότερο από ό, τι σας κοστίζει για να το φτιάξετε. Μακροπρόθεσμα, αυτό θα πρέπει να είναι αρκετό. Αλλά δεν είναι πάντα.

Έτσι, το ηθικό αυτής της ιστορίας είναι να κάνουμε όπως λέω, όχι όπως έκανα. Σκεφτείτε τη ροή μετρητών σας. Μη συγχέετε τα κέρδη με μετρητά. Καταφέραμε να βγούμε από το προσωρινό πρόβλημα των ταμειακών ροών, αλλά χρειάστηκαν επιπλέον υποθήκες και χρεωστικά δάνεια.

Το θέμα είναι ότι δεν παρακολουθούσα. Τα κέρδη με έκανε να αισθάνομαι ασφαλής - όταν δεν ήμουν.

Δείτε επίσης: Cash Flow 101: Τα συμπτώματα

Τα κέρδη είναι ψευδοπροφήτες

Το βασικό πρόβλημα είναι τα βασικά οικονομικά και λογιστικά πρότυπα. Σε ολόκληρο τον δυτικό κόσμο, ζούμε με μια επιχειρηματική πρακτική που έχει τις ρίζες της στη δήλωση κερδών και ζημιών, που ονομάζεται επίσης κατάσταση εσόδων. Δείχνει την απόδοση της επιχείρησης σε μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο, συνήθως ένα μήνα, τρίμηνο (ή τρεις μήνες) ή έτος.

Ξεκινά με τις πωλήσεις στην κορυφή και στη συνέχεια εμφανίζει άμεσο κόστος (επίσης αποκαλούμενο κόστος μονάδας και κόστος των πωληθέντων αγαθών ή COGS) κάτω από αυτό. Αφαιρεί τις άμεσες δαπάνες από τις πωλήσεις για να παρουσιάσουν μικτό περιθώριο.

Στη συνέχεια απαριθμούνται τα έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των πάγιων εξόδων όπως το ενοίκιο και η μισθοδοσία και τα έξοδα διακριτικής ευχέρειας, όπως τα έξοδα μάρκετινγκ και προώθησης. Από τεχνική άποψη, οι τόκοι και οι φόροι είναι και οι δύο δαπάνες, αλλά συχνά εμφανίζονται ξεχωριστά από τα λειτουργικά έξοδα. Και το κέρδος, στο κάτω μέρος, είναι το αποτέλεσμα της αφαίρεσης των δαπανών (συμπεριλαμβανομένων των τόκων και των φόρων) από το ακαθάριστο περιθώριο.

Αυτός ο παππούς όλων των λογιστικών καταστάσεων θέτει τον τόνο για πολλές επιχειρηματικές συζητήσεις. Ορίστε το λεξιλόγιο μας - αναφέρουμε την "κορυφαία γραμμή" ως πωλήσεις και την "κατώτατη γραμμή" ως κέρδη.

Αλλά εδώ είναι το πρόβλημα: Το κέρδος και η απώλεια αισθάνεται σαν να είναι όλη η υγεία της επιχείρησης, αλλά στην πραγματικότητα, δεν είναι.

Εδώ είναι μερικά από τα προβλήματα με τη λήψη αυτής της κύριας δήλωσης ως την πλήρη υγεία της επιχείρησης:

1. Οι πωλήσεις στα κέρδη και τα κέρδη δεν είναι απαραιτήτως χρήματα στην τράπεζα . Οι λογιστές καταγράφουν τις πωλήσεις και τις προσθέτουν στα κέρδη και τις ζημίες κατά την εκτέλεση της υπηρεσίας, τα παραδοθέντα εμπορεύματα ή την αλλαγή ιδιοκτησίας. Η λογιστική στα Κέρδη και τις Ζημίες δεν ενδιαφέρει αν έχουμε τα χρήματα ή όχι. Εάν πουλάμε για μετρητά, πιστωτικές κάρτες ή επιταγές, τότε πιθανόν να το κάνουμε. αλλά αν πωλούμε στο λογαριασμό, όπως κάνουν οι περισσότερες επιχειρήσεις όταν πωλούν σε άλλες επιχειρήσεις, τότε δεν έχουμε τα χρήματα. Αντί των χρημάτων στην τράπεζα έχουμε χρήματα που έχουμε στην κατοχή μας, τα οποία ονομάζουμε Λογαριασμοί Εισπρακτέα.
2. Αυτό που εμφανίζεται ως κόστος και έξοδα στα κέρδη και ζημίες δεν είναι κατ 'ανάγκη το σύνολο της εικόνας . Μια επιχείρηση προϊόντων αγοράζει ή χτίζει τα στοιχεία της για να πουλήσει εκ των προτέρων για την πώλησή της. Έτσι, πληρώνει για αυτό, αρκετά συχνά, πριν από την πώληση. Αλλά δεν εμφανίζεται στα κέρδη και τις ζημίες μέχρι τον μήνα που πωλεί. Τα χρήματα που δαπανώνται για την απογραφή δεν εμφανίζονται στα κέρδη και τις ζημίες μέχρι την πώληση.
3. Υπάρχουν και άλλες αναντιστοιχίες μεταξύ δαπανών και κερδών και ζημιών . Οι αποσβέσεις, για παράδειγμα, είναι ένα έξοδο που αφαιρεί από τα κέρδη αλλά δεν σας κοστίζει χρήματα. Και αν απενεργοποιήσετε την πληρωμή των λογαριασμών της επιχείρησής σας, τότε κάποια από τα έξοδα και τα έξοδα που εμφανίζονται στα Κέρδη και τις Απώλειες δεν δαπανώνται ακόμη.

Έχετε άλλες δαπάνες που η κατάσταση κερδών και ζημιών αγνοεί

Υπάρχουν διάφορα είδη συνήθων επιχειρηματικών δαπανών που δεν θα μπορείτε να παρακολουθείτε το κέρδος και ζημιά. Αυτά τα στοιχεία δεν υπάρχουν, επειδή τα λογιστικά πρότυπα τα τοποθετούν στον Ισολογισμό, ο οποίος παρακολουθεί τα Στοιχεία Ενεργητικού, Παθητικού και Κεφαλαίου. Αλλά τα χρήματα εξακολουθούν να κοστίζουν.

1. Η αγορά ενεργητικού κοστίζει χρήματα που δεν βλέπετε στα Κέρδη και τις Απώλειες Τι ξοδεύετε για να αγοράσετε αποθέματα, να αγοράσετε εξοπλισμό, γη, καρέκλες, τραπέζια, Ποτέ δεν παπούτσια επάνω στο κέρδος και την απώλεια. Αυτά είναι περιουσιακά στοιχεία.

   < αλλά η επιστροφή του κεφαλαίου δεν είναι. Το

2. Πληρώνει μερίσματα, ισοπαλία ή διανομές δεν επηρεάζει το Κέρδος και την Ζημία Επίσης, αυτό είναι δαπάνη που σας κοστίζει χρήματα, αλλά δεν επηρεάζει τα κέρδη
3. Δείτε επίσης: Ο πλήρης οδηγός κατανόησης της ταμειακής ροής Συμπέρασμα: Λάβετε υπόψη την ταμειακή σας ροή

Η παρακολούθηση της κερδοφορίας δεν αρκεί. Εκτός αν έχετε μια εξαιρετικά απλή επιχείρηση μόνο για μετρητά, θα πρέπει να παρακολουθήσετε ταμειακή ροή. Οι κερδοφόρες επιχειρήσεις υποβάλλονται μερικές φορές επειδή δεν έχουν μετρητά να περιμένουν να εισπράξουν εισπρακτέους λογαριασμούς ή να χρηματοδοτήσουν αχρησιμοποίητο απόθεμα ή να αποπληρώσουν χρέη.

Υπάρχει σοβαρός λόγος για τον οποίο η σωστή λογιστική περιλαμβάνει τρεις κύριες καταστάσεις: Κέρδος και Ζημία, Ισολογισμό και Ταμειακή Ροή. Η πραγματική γνώση των αριθμών σας χρειάζεται να συνεργαστεί και με τα τρία.

Έχετε ερωτήσεις σχετικά με τον τρόπο παρακολούθησης της ροής μετρητών σας;