FATCA Hassles: Ομοσπονδιακοί Κινέζοι καταρρίπτοντας τη φοροδιαφυγή στο εξωτερικό

Πέρυσι, τα μέσα μαζικής ενημέρωσης είχαν καταστραφεί με αναφορές Αμερικανών που ζούσαν στο εξωτερικό να αποποιούνται την ιθαγένειά τους σε πρωτοφανείς αριθμούς. Πολλές από αυτές τις ιστορίες επικεντρώθηκαν σε πλούσιους Αμερικανούς που προσπαθούσαν να αποφύγουν να πληρώσουν υψηλότερους συντελεστές φορολογίας εισοδήματος στην Αμερική ή φόρους ακίνητης περιουσίας, και που επιδίωξαν πιο ευνοϊκές φορολογικές δικαιοδοσίες.

Αλλά φέτος, αρχίζουμε να βλέπουμε ότι η πραγματική εικόνα είναι αρκετά διαφορετική: Πολλοί από τους Αμερικανούς που παραιτούνται από την ιθαγένειά τους σε μέρη όπως η Ελβετία δεν είναι ιδιαίτερα πλούσιοι και δεν προσπαθούν να αποφύγουν τους φόρους των ΗΠΑ. Απλώς προσπαθούν να ζήσουν τη ζωή τους. Ωστόσο, ένας πρόσφατος νόμος που ψηφίστηκε από το Κογκρέσο των ΗΠΑ καθιστά τη ζωή πολύ δυσκολότερη για Αμερικανούς πολίτες που ζουν στο εξωτερικό.

Το θέμα: το FATCA ή ο νόμος περί φορολογικής συμμόρφωσης για το ξένο λογαριασμό.

Οι κανόνες απαιτούν από τις ξένες τράπεζες - ακόμη και τις τράπεζες που δεν έχουν επιχειρηματικές δραστηριότητες στις Ηνωμένες Πολιτείες και δεν υπόκεινται σε καμία αρμοδιότητα των ΗΠΑ - να υποβάλλουν στο IRS τα υπόλοιπα και τις συναλλαγές όλων των λογαριασμών των Αμερικανών.

Σε όλες τις περιπτώσεις, αυτή η πρόσθετη υποχρέωση συμμόρφωσης επιβαρύνει τις τράπεζες με πρόσθετο χρόνο και χρήμα. Ο συνδυασμός έχει επίσης αναγκάσει τις τράπεζες να αρνηθούν την εξυπηρέτηση των Αμερικανών και κατέστησε πολύ πιο δύσκολο για τους απλούς Αμερικανούς που ζουν στο εξωτερικό.

Η Ελβετία, η οποία έχει αυστηρούς νόμους περί προστασίας της ιδιωτικής ζωής που προστατεύουν τις εμπιστευτικές οικονομικές πληροφορίες των πελατών της, έχει δηλώσει αποτελεσματικά στους Αμερικανούς πολίτες προσωπικές μη γκράτες όσον αφορά τις τράπεζές τους. Οι τράπεζες συνειδητοποιούν λογαριασμούς, αρνούνται να στεγαστούν και αναχρηματοδοτούν και αρνούνται να ανοίξουν λογαριασμούς για Αμερικανούς που ζουν στο εξωτερικό.

Ακούσιες συνέπειες

Ο νόμος είχε αρχικά ως στόχο τους πλούσιους Αμερικανούς που χρησιμοποιούσαν περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό για να καταφύγουν στο εισόδημα από τον φόρο εισοδήματος των ΗΠΑ. Σύμφωνα με το νόμο των ΗΠΑ, τα άτομα πρέπει να δηλώνουν το εισόδημα «από οποιαδήποτε προέλευση προέρχεται», συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος που αποκτήθηκε στο εξωτερικό.

Η ρίζα αυτής της νέας ώθησης στην επιβολή της νομοθεσίας και η ώθηση πίσω από το FATCA επανέρχεται μερικά χρόνια, μέχρι το 2008, με μια έκθεση της Γερουσίας που διαπίστωσε ότι οι τράπεζες φορολογικών καταφυγίων βοηθούσαν τους Αμερικανούς να αποφύγουν τους φόρους εισοδήματος κατά 100 δισεκατομμύρια δολάρια ετησίως περισσότερο. "Οι φορολογικοί παράδεισοι έχουν εμπλακεί σε οικονομικό πόλεμο εναντίον των Ηνωμένων Πολιτειών και ο ειλικρινής, σκληρά εργαζόμενος Αμερικανός φορολογούμενος χάνει», δήλωσε ο Γερουσιαστής Καρλ Λεβίν, δημοκράτης από το Μίτσιγκαν. "Ο σιδερένιος δακτύλιος της μυστικότητας γύρω από τις τράπεζες φορολογικών παραγκωνιών και οι παραπλανητικές τραπεζικές πρακτικές τους επιτρέπουν και ενθαρρύνουν τους φορολογικούς απατεώνες να κρύβουν στοιχεία από τις Ηνωμένες Πολιτείες. Το Κογκρέσο πρέπει να επιβάλει ισχυρές κυρώσεις στις τράπεζες φορολογικών παρακτίων που βοηθούν τους φορολογούμενους των ΗΠΑ να αποφύγουν να πληρώνουν φόρους στον θείο Σαμ ».

Ενώ η κυβέρνηση Obama κληρονόμησε την υπόθεση από το τμήμα δικαιοσύνης του Μπους, ο νέος γενικός εισαγγελέας Eric Holder διέταξε τους δικηγόρους του να εντείνουν την επιβολή της φοροδιαφυγής στο εξωτερικό. Αλλά όχι μόνο εναντίον ατόμων. Ήθελαν να στείλουν ένα μήνυμα και στη διεθνή τραπεζική κοινότητα. Συγκεκριμένα, πήγαν μετά από την UBS, τον ελβετικό τραπεζικό γίγαντα, για να βοηθήσουν περίπου 52.000 πλούσιους Αμερικανούς να αποκρύψουν εισόδημα από το IRS. Προκειμένου να αποφευχθεί η ποινική δίωξη, η εταιρεία σπηλιώθηκε και συμφώνησε να αποκαλύψει πληροφορίες για 4.450 Αμερικανούς πελάτες τους. Η εταιρεία επίσης τιμώρησε 780 εκατομμύρια δολάρια.

Καθώς προχωρούσε η υπόθεση, το υπουργείο Δικαιοσύνης ήθελε κάποια πιο επικεντρωμένα εργαλεία επιβολής, και έτσι το Κογκρέσο πέρασε τους νόμους που επέτρεπαν τις ασυνήθιστες απαιτήσεις των ξένων τραπεζών - ακόμη και οι τράπεζες που δεν έχουν επιχειρηματικά συμφέροντα εντός της δικαιοδοσίας των Ηνωμένων Πολιτειών. Για να αναγκάσει αυτές τις ξένες τράπεζες να παίξουν μπάλα, το Κογκρέσο εξουσιοδότησε το IRS να ρυθμίσει την αυτόματη παρακράτηση των τόκων και των μερισμάτων στις τράπεζες από οποιοδήποτε αμερικανικό περιουσιακό στοιχείο που μπορούν να κατέχουν στα δικά τους επενδυτικά χαρτοφυλάκια.

Η βούληση, φυσικά, ήταν να στοχεύσουμε τα ίδια είδη ανθρώπων που η UBS εξυπηρετούσε με τις υπηρεσίες ιδιωτικής τραπεζικής τους: πλούσιοι Αμερικανοί που ζούσαν στις Ηνωμένες Πολιτείες, αλλά που σκόπιμα στάθμευαν περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό, όπου το IRS δεν μπορούσε να επιβάλει τραπεζικούς λογαριασμούς και όπου το IRS θα δυσκολευόταν να βρει ακόμη τα περιουσιακά στοιχεία.

Τα αποτελέσματα της δεύτερης τάξης του νόμου, ωστόσο, δεν περιορίζονται σε λιπαρές γάτες που κρύβουν τεράστιες ποσότητες περιουσιακών στοιχείων. Οι απλοί εργάτες της Αμερικής και της μεσαίας τάξης, που ζουν στο εξωτερικό, παγιδεύονται σε ένα δίχτυ που προορίζεται για την αλιεία πολύ μεγαλύτερων ψαριών: οι τράπεζες αρνούνται να πάρουν Αμερικανούς δασκάλους, επιχειρηματίες, μηχανικούς, γιατρούς, au pair και ακόμη Αμερικανούς πωλητές που ζουν στο εξωτερικό προωθώντας την πώληση των αμερικανικών εξαγωγών, λένε οι παρατηρητές.

Στην Ελβετία, οι τράπεζες αρνούνται ακόμη να συνεργαστούν με τα άμεσα μέλη της οικογένειας των Αμερικανών οι οποίοι είναι οι ίδιοι Ελβετοί υπήκοοι.

Πολλοί από αυτούς τους ανθρώπους έχουν συζύγους ή παιδιά ή και τα δύο σε αυτές τις ξένες χώρες αλλά δεν έχουν πρόσβαση στις συνήθεις χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες Αμερικανοί και οι περισσότεροι σε αναπτυγμένες χώρες της Ευρώπης και της Ασίας θεωρούν δεδομένες τις οικογένειές τους λόγω των επαχθών απαιτήσεων της FATCA στις ξένες τράπεζες. Αυτές οι τράπεζες δεν θέλουν τον πονοκέφαλο να συμμορφωθούν με το FATCA και λένε στους Αμερικανούς να κλείσουν τους λογαριασμούς τους. Οι Αμερικανοί δεν μπορούν να ανοίξουν νέους λογαριασμούς ελέγχου, δεν μπορούν να λάβουν υποθήκη ή επιχειρηματικό δάνειο και δεν μπορούν να έχουν πιστωτική κάρτα ή χρεωστική κάρτα από ξένη τράπεζα

Οι Αμερικανοί απελάτες που ζουν στο εξωτερικό αντιμετωπίζουν το πρόβλημα, παραιτούμενοι από την ιθαγένειά τους. Αυτό δεν είναι μόνο μια προσπάθεια από τους πλούσιους να αποφύγουν την πληρωμή αμερικανικής περιουσίας και φόρους εισοδήματος.Αναγκάζονται να παραιτηθούν από την αμερικανική ιθαγένεια απλά για να αποφύγουν έναν εφιάλτη φορολογικής συμμόρφωσης όχι μόνο για τον εαυτό τους, αλλά και για τους συζύγους τους και για κάθε χρηματοπιστωτικό ίδρυμα με τον οποίο συνεργάζονται.

Αυτές οι ακούσιες αλλά προβλέψιμες συνέπειες στις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων της FATCA είναι ήδη σε εξέλιξη. Τώρα αρχίζει να ισχύει μια νέα διάταξη: η FATCA απαιτεί από τα ξένα συνταξιοδοτικά προγράμματα να αναφέρουν πληροφορίες σχετικά με τους συμμετέχοντες στις Η.Π.Α. Η μη συμμόρφωση θα έχει ως αποτέλεσμα την αυτόματη παρακράτηση 30% από οποιοδήποτε ενδιαφέρον που προέρχεται από τις ΗΠΑ

Οι κανόνες δημιουργούν ένα κίνητρο για τους ξένους εργοδότες να σταματήσουν να επενδύουν στην Αμερική, να αποφύγουν την πρόσληψη Αμερικανών ή και τα δύο. Και σε μερικές περιπτώσεις, οι Αμερικανοί έχουν αρνηθεί την απασχόληση ή τις προσφορές σε ξένες εταιρείες επειδή η περιγραφή θέσεων εργασίας τους απαιτεί να είναι υπογράφοντες στο λογαριασμό της εταιρείας.

Η παρακράτηση αυτή προκαλεί αμέσως έναν ακόμη γύρο ποιοτικών συμπτωμάτων μεταξύ των εταιρειών πληρωμής μερισμάτων και των αμοιβαίων κεφαλαίων στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι οποίοι οφείλουν να αφαιρέσουν από τους ελέγχους των μερισμάτων και να διαβιβάσουν τα έσοδα στο IRS.

Αποψη

Η λύση δεν φαίνεται να βρίσκεται στο ραντάρ του Κογκρέσου σε αυτό το σημείο. Το Κογκρέσο πιθανότατα θα ασχοληθεί με ζητήματα που απορρέουν από τη δέσμευση και με την έγκριση είτε προϋπολογισμού είτε συνεχούς ψήφου μέχρι την 1η Οκτωβρίου, προκειμένου να αποφευχθεί η εκκρεμή κυβερνητική διακοπή. Εν τω μεταξύ, οι συνηθισμένοι Αμερικανοί που ζουν στο εξωτερικό δεν είναι πολύ lobby. Από κοινού, δεν είναι ιδιαίτερα πλούσιοι και δεν αποτελούν κανένα είδος οργανωμένου μπλοκ ψηφοφορίας. Ενώ μπορούν να ψηφίσουν στις οικιακές τους περιοχές, τα 5 έως 7 εκατομμύρια Αμερικανοί που ζουν στο εξωτερικό δεν έχουν πραγματικούς εκπροσώπους του Κογκρέσου να αναζητούν τα δικά τους συμφέροντα. Το υπουργείο Εξωτερικών υποτίθεται ότι είναι, αλλά είναι πολύ απασχολημένοι με το χειρισμό γραφειοκρατίας για την παραίτηση από την ιθαγένεια, προκειμένου να αναλάβει την υπόθεση κατά της FATCA στο σπίτι.

Διαβάστε περισσότερα από το Investmentmatome:

• Πώς να μεταφέρετε ένα 401 (k) σε ένα IRA

• Έσοδα που επενδύουν σε περιβάλλον με αυξανόμενο ρυθμό

• Οι καλύτεροι μεσίτες στο διαδίκτυο για την εμπορία μετοχών

Εικόνα UBS από τον Andy Roberts