Κέρδος Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

κέρδοςαύξηση της αξίας μιας επένδυσης. Πρόκειται για τη διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς (της βάσης) και της τιμής πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου. Έτσι, ο τύπος κέρδους είναι: Τιμή πώλησης - Τιμή αγοράς = Κέρδος Σημειώστε ότι αυτός ο τύπος προϋποθέτει ότι η τιμή πώλησης είναι υψηλότερη από την τιμή αγοράς. Αν ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο για λιγότερο από αυτόν που πληρώνει, αυτό ονομάζεται απώλεια.

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε 100 μετοχές της εταιρείας XYZ για $ 1 ανά μετοχή. Μετά από τρεις μήνες, η τιμή της μετοχής αυξάνεται στα $ 5. Αυτό σημαίνει ότι η αξία της επένδυσης έχει αυξηθεί από $ 100 σε $ 500, με κέρδος $ 400.

Γιατί αυτό έχει σημασία:

Τα κέρδη είναι φορολογητέα, αλλά μόνο όταν υλοποιηθούν. Δηλαδή, φορολογούνται μόνο όταν πωλείται το περιουσιακό στοιχείο. Μέχρι τότε, τα κέρδη θεωρούνται μη πραγματοποιημένα και δεν φορολογούνται. Το IRS θεωρεί σχεδόν όλα τα περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε ιδιώτες και εταιρείες ως περιουσιακά στοιχεία και επομένως υπόκεινται σε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών.

Οι φορολογούμενοι αναφέρουν κεφαλαιουχικά κέρδη στο Πρόγραμμα Δ του IRS, αλλά τα κέρδη αυτά υπόκεινται σε διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές ανάλογα με το αν είναι βραχυπρόθεσμα, μακροπρόθεσμα (και σε ορισμένες περιπτώσεις ανάλογα με τον τύπο του περιουσιακού στοιχείου). Στο παραπάνω παράδειγμα, εάν πωλήσατε τις μετοχές της εταιρείας XYZ μετά από ένα έτος, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 μακροπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και θα το φορολογούσε σε μία από τις διάφορες κατ 'αποκοπή τιμές. Ωστόσο, εάν πωλήσατε τις μετοχές της Εταιρείας XYZ μετά από μόλις τρεις μήνες, το IRS θα θεωρούσε τα κέρδη σας αξίας $ 400 βραχυπρόθεσμο κεφαλαιουχικό κέρδος και φόρο που θα φτάσει τα 400 δολάρια στον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος, ο οποίος ποικίλλει ανάλογα με πολλούς παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου του κράτους στο οποίο ζείτε, και είναι γενικά υψηλότερο από το μακροπρόθεσμο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Αυτό το σύστημα ενθαρρύνει τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις, αλλά εξακολουθούν να υπάρχουν πολλοί λογικοί λόγοι που ένας επενδυτής μπορεί να θέλει να πουλήσει ένα περιουσιακό στοιχείο πριν περάσει ένα έτος.

Ορισμένα οχήματα συνταξιοδότησης, όπως 401 (k) s και IRAs, επιτρέπουν στους επενδυτές να αγοράσουν και να πωλούν περιουσιακά στοιχεία εντός αυτών των οχημάτων χωρίς να υπόκεινται σε φόρο υπεραξίας. Αυτή η αναβολή του φόρου παρέχει στους επενδυτές ένα μεγαλύτερο υπόλοιπο επί του οποίου επιβάλλονται σύνθετοι τόκοι ή αποδόσεις, με φόρο κεφαλαιουχικών κερδών να ισχύει μόνο όταν ο επενδυτής αρχίζει να κάνει αναλήψεις.

Οι απώλειες κεφαλαίου ενός επενδυτή μερικές φορές θα αντισταθμίσουν το σύνολο ή μέρος του κεφαλαίου του κέρδη, μειώνοντας το φόρο του επενδυτή. Ωστόσο, υπάρχει ένα όριο στο ποσό που μπορεί να αντισταθμίσει ο επενδυτής. Σημειώστε επίσης ότι η IRS δεν αντιμετωπίζει τις διανομές των καθαρών μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών, όπως αυτές που προκύπτουν από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο, για παράδειγμα, ως κεφαλαιουχικά κέρδη. Το IRS αντιμετωπίζει αυτά ως συνήθη μερίσματα.