Πώς να αποφύγετε τους φόρους επί των μερισμάτων από το εξωτερικό

Ο φίλος μου Chris ήταν παράξενος. "Ο μεσίτης μου με έσβησε!" έκοψε. " Η Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) δήλωσε σε δελτίο τύπου ότι θα πληρώσει 0,84 δολάρια ανά μετοχή, αλλά ο μεσίτης μου μου έδωσε $ 0,714 ανά μετοχή. δεν είναι λάθος του μεσίτη του. Ο μεσίτης δεν παρακρατεί το ποσό. Η Royal Dutch Shell είναι ξένη εταιρεία. Βασίζεται στις Κάτω Χώρες και υποχρεούται να παρακρατήσει τον φόρο που οφείλει ο Chris για το μέρισμα.

«Αλλά πληρώνω φόρους στις Ηνωμένες Πολιτείες», επέμεινε ο Chris. "Η κυβέρνηση των ΗΠΑ θα πάρει το 15% του μερίσματος μου. Δεν είναι δίκαιο να πληρώσω και κάποιους φόρους της αλλοδαπής κυβέρνησης."

Συμφώνησα μαζί του ότι δεν φαίνεται δίκαιο. Αλλά τον ζήτησα να το εξετάσει με άλλο τρόπο. Η ξένη κυβέρνηση προσπαθεί απλώς να αποκαταστήσει εκατομμύρια δολάρια σε χαμένους φόρους όταν η εταιρεία καταβάλλει μερίσματα ή τόκους στους αλλοδαπούς φορολογούμενους εκτός της χώρας τους.

Οι Ηνωμένες Πολιτείες κάνουν το ίδιο πράγμα. Σχεδόν κάθε χώρα το κάνει. Η Ελλάδα παρακρατεί το 30% στους φορολογούμενους των Η.Π.Α., οι Φιλιππίνες απογειώνουν το 25% και η Νότια Κορέα ξυρίζει το 16,5% από την κορυφή. Οι περισσότερες άλλες χώρες λαμβάνουν το 15% των μερισμάτων στους φορολογούμενους των ΗΠΑ και, με τη σειρά τους, οι ΗΠΑ παίρνουν το 15% των πληρωμών μερισμάτων της χώρας τους. Οι πληρωμές τόκων και δικαιωμάτων επίσης φορολογούνται, αλλά τα ποσοστά τείνουν να διαφέρουν ανάλογα με τη χώρα. (Για έναν εύχρηστο κατάλογο των αλλοδαπών φόρων παρακράτησης, ανατρέξτε στον ιστότοπο της Deloitte & Touche.)

Οι αλλοδαποί φόροι παρακράτησης θα ήταν ακόμη μεγαλύτεροι εάν οι ΗΠΑ δεν είχαν φορολογικές συνθήκες για την προώθηση αμοιβαίων επενδύσεων σε πολλές χώρες. Για παράδειγμα, ο νόμιμος φόρος παρακράτησης για τις Κάτω Χώρες είναι 25%, αλλά η φορολογική συνθήκη μειώνει το νόμιμο επιτόκιο στο 15%. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο ο Chris κέρδισε το 85% του δηλωμένου μερίσματος ή $ 0.714 ανά μετοχή.

Γενικά, οι υψηλότερες αποδόσεις που μπορείτε να πάρετε από τις ξένες μετοχές μπορούν να κάνουν τη διαφορά. Για παράδειγμα, η απόδοση σχεδόν 7% της Royal Dutch Shell είναι περισσότερο από το διπλάσιο από το

Exxon Mobil (NYSE: XOM) που εδρεύει στο Τέξας και οι αποδόσεις στις καμπανικές εταιρείες περιουσίας, όπως το Pengrowth) Επίσης, μπορείτε να ζητήσετε πίστωση ή να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για τον αλλοδαπό φόρο που παρακρατήθηκε με την κατάθεση του εντύπου IRS 1116. Αλλά όταν η ξένη ασφάλεια είναι Αμερικάνικο Πιστοποιητικό Παραλαβής (ADR) από τον φόρο IRA ή τον τύπο λογαριασμού 401 (k), δεν μπορείτε γενικά να αποκαταστήσετε τον φόρο. Ωστόσο, δεδομένου ότι δεν είστε επιρρεπείς στον φόρο μερισμάτων 15% των ΗΠΑ σε αυτόν τον λογαριασμό, οι φόροι που πληρώνετε σε μια ξένη χώρα είναι ισοδύναμοι με αυτούς που πληρώνετε στον θείο σου σε έναν φορολογητέο λογαριασμό χρηματιστηριακών συναλλαγών, γι 'αυτό είναι ένα πλύσιμο., υπάρχουν εξαιρέσεις. Η Γερμανία απαλλάσσει έναν ΙΡΑ από τη γερμανική παρακράτηση φόρου βάσει μιας αναθεωρημένης συνθήκης με τις Ηνωμένες Πολιτείες. Η Γερμανία παρακρατεί το 15% του μερίσματος από τον φορολογητέο λογαριασμό σας, αλλά επιστρέφει την παρακράτηση φόρου στις γερμανικές εταιρίες που καταβάλλουν μερίσματα που διακρατούνται σε ΙΡΑ ή άλλο αναγνωρισμένο συνταξιοδοτικό ταμείο των Η.Π.Α.

Ο Καναδάς αναθεώρησε πρόσφατα τη φορολογική σύμβαση με τις Ηνωμένες Πολιτείες. Από το 2009, τα εταιρικά μερίσματα και τα έσοδα από τόκους από τον Καναδά απαλλάσσονται από τον παρακρατούμενο φόρο 15% εάν κρατούνται σε IRA ή 401 (k). Αυτό σημαίνει ότι θα πρέπει τώρα να έχετε τη δυνατότητα να διατηρήσετε εισοδηματικά καταβεβλημένα εισοδήματα σε μια IRA χωρίς να χάνετε το 15% παρακράτησης φόρου.

Τα καλύτερα νέα είναι ότι υπάρχουν περίπου δώδεκα μεγάλες μετοχικές αγορές σε όλο τον κόσμο όπου ο παρακρατούμενος φόρος επί των μερισμάτων zilch. Δεν πληρώνετε κανένα παρακράτημα φόρου και μπορείτε να τσεκάρετε κάθε δεκάρα του μερίσματος. Στα δεξιά υπάρχει μια λίστα με ορισμένους από αυτούς τους ξένους φορολογικούς παραδείσους.

Ορισμένες από αυτές τις χώρες προσφέρουν επίσης εξαιρετικές αποδόσεις, καθιστώντας τις εξαιρετικά ελκυστικές ως σημείο προορισμού για επενδυτές εισοδήματος.

Και χωρίς τους αλλοδαπούς παρακρατούμενους φόρους, οι επιστροφές μετά από φόρους είναι πολύ πιο γλυκές