Προστατέψτε τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία του IRA από τους πιστωτές με εμπιστοσύνη
ΠαÏ?αμÏ?θι χωÏ?ίς όνομα (Tale Without Name)
Πίνακας περιεχομένων:
Με την Ρέιτσελ Πούντσο, JD, CFP
Μάθετε περισσότερα για την Rachel σχετικά με το Ask a Advisor από το Investmentmatome
Καθώς οι γηράσκοντες baby boomers προετοιμάζονται να εγκαταλείψουν τον πλούτο τους στην επόμενη γενιά, θα θελήσουν να εξετάσουν προσεκτικά τον τρόπο με τον οποίο ορισμένα περιουσιακά στοιχεία θα μεταχειριστούν μόλις μεταφερθούν στους κληρονόμους τους.
Σε πολλές περιπτώσεις, ένα μεγάλο μέρος των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάστηκαν θα έχει τη μορφή λογαριασμών του IRA, οι οποίοι στη συνέχεια θα γίνουν κληρονομικοί IRAs. Δυστυχώς για τα παιδιά των baby boomers, αυτά τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης δεν θα έρθουν με τα ίδια προνόμια προστασίας περιουσιακών στοιχείων που απολάμβαναν οι γονείς τους.
Μη περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης
Το Ανώτατο Δικαστήριο αποφάσισε το 2014 στην υπόθεση Clark κατά Rameker ότι οι κληρονόμοι των IRA δεν είναι συνταξιοδοτικά περιουσιακά στοιχεία και δεν πρέπει να αντιμετωπίζονται ως τέτοια από τους πιστωτές.
Η απόφαση έχει σημαντικές συνέπειες για όσους κληροδοτούν τους IRA. Αυτό σημαίνει ότι οι ειδικοί κανόνες που ισχύουν για τα περιουσιακά στοιχεία λόγω εξόδου από την υπηρεσία - τα οποία τους προστατεύουν από τους πιστωτές - δεν καλύπτουν τους κληρονομικούς IRA. Στα περισσότερα κράτη, για παράδειγμα, τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία της IRA θα είναι πλήρως ανοικτά στους πιστωτές σε περιπτώσεις πτώχευσης, διαζυγίου και άλλου είδους.
Σχετικές ιστορίες
Αυτό είναι ένα σημαντικό ζήτημα για όποιον αναμένει να περάσει ή να κληρονομήσει έναν ΙΡΑ. Οι σύζυγοι που κληρονομούν τους IRAs μπορούν να κυλήσουν τον κληρονομικό IRA στους ΙΡΑ τους. Τα περιουσιακά στοιχεία που διακινούνται με τον τρόπο αυτό εξασφαλίζουν την ίδια προστασία του πιστωτικού φορέα και τη φορολογική μεταχείριση με τα παραδοσιακά περιουσιακά στοιχεία του IRA. Αλλά αυτό δεν ισχύει για άλλους κληρονόμους.
Εναλλακτικές επιλογές
Ευτυχώς, εξακολουθούν να υπάρχουν επιλογές για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων των κληρονομικών IRA από τους πιστωτές στην περίπτωση κληρονόμων μη συζύγων, όπως η ονομασία ενός δικαιούχου ως δικαιούχου. Υπάρχουν δύο τύποι καταπιστεύματος που μπορούν να χρησιμοποιηθούν:
1. Αξιόπιστες σχέσεις
Με αυτήν την επιλογή δημιουργείται ένα trust με έναν διαχειριστή ο οποίος δεν είναι ο δικαιούχος. Η ίδια η εμπιστοσύνη ονομάζεται δικαιούχος των κεφαλαίων του IRA. Και ένα άτομο - ένας κληρονόμος -, με τη σειρά του, ονομάζεται ο δικαιούχος της εμπιστοσύνης.
Όταν ο κάτοχος λογαριασμού πεθάνει και ο IRA μετατραπεί σε κληρονομικό IRA, βρίσκεται εντός του καταπιστεύματος και ο διαχειριστής αρχίζει αμέσως να διανέμει τον δικαιούχο κάθε χρόνο τις απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές - οι οποίες μπορούν να υπολογιστούν με βάση το προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου. Επειδή τα κονδύλια διανέμονται άμεσα στον δικαιούχο, φορολογούνται με βάση το φορολογικό συντελεστή του δικαιούχου.
Με αυτή την επιλογή, τα περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται από τους πιστωτές επειδή δεν ανήκουν νομίμως στον δικαιούχο αλλά στην εμπιστοσύνη. Οι διανομές ενδέχεται να είναι διαθέσιμες στους πιστωτές του δικαιούχου, αλλά προστατεύεται το μεγαλύτερο μέρος των περιουσιακών στοιχείων του IRA.
Όταν υπάρχουν πολλοί δικαιούχοι, συνήθως κάθε ένας έχει ατομική εμπιστοσύνη. Η δημιουργία ενός αμοιβαίου κεφαλαίου μπορεί επίσης να είναι μια καλή επιλογή για τους δικαιούχους, επειδή υπάρχει κάποιος έλεγχος στη διανομή των περιουσιακών στοιχείων. Εντούτοις, ο διαχειριστής μπορεί επίσης να διανείμει περισσότερα από το απαιτούμενο ελάχιστο ποσό διανομής εάν το επιλέξει.
2. Ταμεία συσσώρευσης
Όπως συμβαίνει με ένα trust trust, δημιουργείται ένα trust trust με έναν ξεχωριστό διαχειριστή και δικαιούχο. Όμως, σε αντίθεση με το trust trust, ο εντολοδόχος δεν υποχρεούται να διανέμει τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές στους δικαιούχους. Έτσι, η εμπιστοσύνη μπορεί να συγκεντρώσει κεφάλαια. Τα συσσωρευμένα κεφάλαια παραμένουν στην εμπιστοσύνη και μπορούν να διανεμηθούν κατά την κρίση του διαχειριστή. Αλλά λάβετε υπόψη ότι εάν τα κέρδη υπερβαίνουν τα $ 12.150 σε ένα χρόνο, το trust εμπίπτει στο ανώτατο φορολογικό συντελεστή.
Αυτό μπορεί να είναι μια ιδιαίτερα ελκυστική επιλογή αν ο δικαιούχος είναι αναξιόπιστος (πιθανόν να δαπανήσει όλα τα χρήματα ή να το ξοδέψει ανεύθυνα) ή με υψηλό κίνδυνο να εναχθεί, επειδή ο διαχειριστής μπορεί να αποφασίσει να μην διανείμει κεφάλαια στον δικαιούχο. Με αυτό τον τρόπο, η εμπιστοσύνη προστατεύει τον δικαιούχο από τον ίδιο ή προστατεύει τα περιουσιακά στοιχεία από τους πιστωτές. Ομοίως, αν ο δικαιούχος έχει εκδοθεί απόφαση εναντίον του για αποζημίωση, τα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος δεν μπορούν να ληφθούν από τον ενάγοντα για να ικανοποιήσει την απόφαση.
Ζήτα βοήθεια
Και οι δύο αυτές πιστώσεις χρησιμοποιούνται συνήθως αυστηρά για να ελέγξουν ή να κρατήσουν κληρονομικά χρήματα, επομένως άλλες συνεισφορές γενικά δεν γίνονται. Πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι οι δικαιούχοι δεν μπορούν να συνεισφέρουν σε έναν κληρονομικό IRA, ανεξάρτητα από το εάν τίθεται σε εμπιστοσύνη ή όχι.
Η διευθέτηση αυτών των καταπιστευμάτων είναι μια σύνθετη διαδικασία (ακόμη περισσότερο σε περιπτώσεις πολλαπλών δικαιούχων). Σίγουρα θα θελήσετε να συνεργαστείτε με έναν πληρεξούσιο κτηματομεσίτη για να διασφαλίσετε ότι γίνεται σωστά και ότι η εμπιστοσύνη σας πληροί τις απαραίτητες προϋποθέσεις. Τούτου λεχθέντος, οι επιλογές αυτές θα πρέπει να εξεταστούν σοβαρά από οποιονδήποτε σκοπεύει να αφήσει ένα σημαντικό IRA σε έναν κληρονόμο.
Η Rachel Podnos είναι ένας οικονομικός μελετητής μόνο με αμοιβή με την Wealth Care LLC. Για περισσότερες πληροφορίες, επισκεφτείτε τη διεύθυνση www.wealthcarellc.com.
Εικόνα μέσω iStock.
