Φιλανθρωπική στρατηγική που βοηθά τους συνταξιούχους για ανανέωση στο Κογκρέσο

Από τον Ντάνιελ Τζόνσον

Μάθετε περισσότερα για το Daniel στον ιστότοπό μας Ρωτήστε έναν σύμβουλο

Από το 2006, οι συνταξιούχοι είχαν πρόσβαση σε μια φιλανθρωπική στρατηγική που ονομάζεται καταρτισμένη φιλανθρωπική διανομή (QCD), η οποία στοιχειώνει όλες τις άλλες στρατηγικές gifting. Μέχρι σήμερα, το QCD δεν έχει ανανεωθεί από το Κογκρέσο. Ωστόσο, ελπίζουμε πολύ για την επέκτασή της μέχρι το τέλος του έτους. Θα μιλήσω λίγο περισσότερο για αυτό, αλλά θέλω να εξηγήσω πρώτα τα οφέλη.

Πρώτα απ 'όλα, όταν τα άτομα φτάσουν την ηλικία των 70 ½, πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) από τους παραδοσιακούς λογαριασμούς IRAs και τους παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k). Επειδή αυτοί οι λογαριασμοί έλαβαν φορολογική έκπτωση στο δρόμο προς το λογαριασμό, είναι πλήρως φορολογητέοι κατά τη διέλευση. Το IRS έχει πίνακα προσδόκιμου επιβίωσης που καθορίζει το ποσοστό του λογαριασμού που πρέπει να αποσυρθεί κάθε χρόνο. Επειδή αυτή η υποχρεωτική απόσυρση είναι ένα ποσοστό της συνολικής αξίας όλων των IRA στο όνομα του ατόμου, το ποσό μπορεί να διαφέρει πολύ από άτομο σε άτομο.

Οι συνταξιούχοι που είχαν κατά κύριο λόγο ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών ή σύνταξη συχνά δεν διαθέτουν μεγάλους IRA. οι απαιτούμενες αποσύρσεις τους είναι μικρότερες. Οι συνταξιούχοι που καλύπτονταν από ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών - 401 (k) ή 403 (β) - έχουν συχνά ως αποτέλεσμα μεγάλους IRA. Κοιτάζοντας τον παρακάτω πίνακα, μπορείτε να δείτε την επίδραση της ηλικίας ενός ατόμου στο RMD.

	Τιμή λογαριασμού	% του λογαριασμού	RMD
Ηλικία 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Ηλικία 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Αυτές οι αυξανόμενες αποσύρσεις έρχονται σε αντίθεση με τον τρόπο ζωής των συνταξιούχων. Οι περισσότεροι νέοι συνταξιούχοι γεμίζουν το χρόνο τους με δαπανηρές δραστηριότητες όπως ταξίδια και χόμπι. Καθώς γερνούν, οι δραστηριότητες αυτές αρχίζουν να μειώνονται και τα έξοδα για τον τρόπο ζωής τους πέφτουν. Ταυτόχρονα, το IRS στέλνει το εισόδημά του προς την αντίθετη κατεύθυνση, με αποτέλεσμα συνήθως υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Για να χειροτερέψουν τα πράγματα, οι συνταξιούχοι δεν ξοδεύουν τα χρήματα και τα ανακατεύουν ξανά στο μη εξειδικευμένο επενδυτικό τους λογαριασμό. Ως αποτέλεσμα, καταλήγουν σε ακόμη περισσότερο φορολογητέο εισόδημα υπό μορφή κεφαλαιουχικών κερδών και μερισμάτων. Τώρα, μην με κάνετε λάθος, μου αρέσει πραγματικά η ιδέα των ατόμων που πληρώνουν περισσότερους φόρους επειδή αυτό σημαίνει ότι κάνουν περισσότερα χρήματα.

Αυτό που θέλω να επικεντρωθώ είναι πώς να επιτύχω τα καλύτερα αποτελέσματα κατά την υποβολή φορολογικής δήλωσης στις 15 Απριλίου. Από το 2006 έως το 2013, ο νόμος επέτρεψε στους ιδιώτες να δώσουν έως και 100.000 δολάρια από το RMD τους σε μια απαλλασσόμενη από τον φόρο οργάνωση, μειώνοντας το ποσό εισόδημα που μπορεί να φορολογηθεί. Μπορείτε να ρωτήσετε: "Ποια είναι η μεγάλη υπόθεση; Μπορώ απλώς να διαγράψω τη φιλανθρωπική έκπτωσή μου στις αναλυτικές παρακρατήσεις μου. "Αυτό είναι πολύ αληθές, αλλά το πρόβλημα είναι ότι υπάρχουν δυνητικοί περιορισμοί στην έκπτωση του φόρου. Επιπλέον, θα μπορούσατε πραγματικά να καταλήξετε με περισσότερο φορολογητέο εισόδημα εάν η απόσυρσή σας από την IRA προκαλεί περισσότερη από την κοινωνική σας ασφάλιση να είναι φορολογητέα. Τέλος, τα ασφάλιστρα του Medicare Μέρος Β βασίζονται σε προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (το εισόδημά σας πριν από τις κρατήσεις όπως οι φιλανθρωπικές δωρεές). Επομένως, όσο μεγαλύτερη είναι η AGI σας, τόσο πιο πιθανό είναι να έχετε υψηλότερα από τα απαραίτητα ασφάλιστρα Medicare.

Τέλος, θέλω να επικεντρωθώ εκ νέου στη νομοθεσία που θα μπορούσε ενδεχομένως να επαναφέρει αυτήν την ευεργετική φορολογική νομοθεσία. Υπάρχουν δύο λογαριασμοί headliner, ένας σε κάθε σπίτι του Κογκρέσου. Ο πρώτος είναι ο νόμος EXPIRE, ο οποίος βγαίνει από την Επιτροπή Οικονομικών της Γερουσίας. Το νομοσχέδιο αυτό επεκτείνει το νόμο για δύο ακόμη χρόνια, όπως όλες οι άλλες επαναλήψεις αυτού του νόμου από το 2006 έχουν γίνει. Στο Σώμα, υπάρχει ένα νομοσχέδιο που ονομάζεται Αμερική δίνει περισσότερη πράξη του 2014 από την επιτροπή τρόπων και μέσων. Αυτό το νομοσχέδιο έχει περάσει από το Σώμα με σχεδόν πλήρη δημοκρατική υποστήριξη και 56 από 199 Δημοκρατικούς. Αυτός ο λογαριασμός κινείται για να καταστήσει το QCD μόνιμο προσάρτημα στον φορολογικό κώδικα.

Υπάρχει ευρεία συναίνεση ότι κάποιος συνδυασμός αυτών των δύο λογαριασμών είναι πιθανόν να μεταφερθεί σε νόμο. Όλοι θα παρακολουθούμε προσεκτικά αυτό το θέμα για να δούμε αν το QCD επιστρέφεται.