Ειδικό μέρισμα

Οικονομικό Λεξικό

> Πώς λειτουργεί (παράδειγμα): Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η John κατέχει 10.000 μετοχές της εταιρίας XYZ, η οποία πληρώνει 0,20 δολάρια ετησίως σε μερίσματα. Συνολικά, ο John λαμβάνει 10.000 x 0.20 δολάρια = 2.000 δολάρια ετησίως σε μερίσματα από την εταιρεία XYZ. Επειδή η εταιρεία XYZ πληρώνει τα μερίσματα, ο John Doe οφείλει να καταβάλει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών (π. Χ. 15%) στα μερίσματα αντί για τον κανονικό φόρο εισοδήματος (π.χ., 35%) για τα μερίσματα . το μέρισμα πρέπει να προέρχεται από μια αμερικανική εταιρεία (ή μια εταιρεία που πληροί τις προϋποθέσεις), δεν πρέπει να καταγράφεται ως μη εγκεκριμένο μέρισμα με το IRS και πρέπει να πληροί την απαιτούμενη περίοδο διακράτησης. Γενικά, η περίοδος διακράτησης είναι τουλάχιστον 60 ημέρες για κοινό απόθεμα, 90 ημέρες για προνομιούχο μετοχικό κεφάλαιο και 60 ημέρες για αμοιβαίο κεφάλαιο που πληρώνει μερίσματα.

Γιατί:

Οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών είναι συνήθως χαμηλότεροι από τους συνήθεις φόροι εισοδήματος, πράγμα που σημαίνει ότι τα

μερίσματα

μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα από τους επενδυτές στο φόρο τους.