Χαρακτηρισμένη χήρα Ορισμός και Παράδειγμα

Τι είναι:

Η ειδική χήρα (ή χήρος) (

) Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι οι John και Jane Doe έχουν παντρευτεί για 15 χρόνια και έχουν 2 μικρά παιδιά. Αν ο Γιάννης πεθάνει, η Τζέιν μπορεί να καταθέσει ως ειδική χήρα για δύο χρόνια μετά τον θάνατο του Ιωάννη, επιτρέποντάς της να συνεχίσει να χρησιμοποιεί το καθεστώς της παντρεμένης αρχειοθέτησης που είχε όταν ήταν ζωντανός.

Σύμφωνα με το IRS, για να καταθέσει ως προκριματικό χήρα ή χήρο με τουλάχιστον ένα συντηρούμενο τέκνο, ο επιζών έχει δικαίωμα να υποβάλει κοινή αποζημίωση με τον σύζυγο για το έτος που ο σύζυγος πέθανε, ο επιζώντης δεν ξαναπαντίστηκε κατά τη διάρκεια της διετούς περιόδου, ο επιζών έχει παιδί ή θετό τέκνο για τους οποίους μπορεί να διεκδικήσει απαλλαγή, το παιδί έζησε όλο το χρόνο στο σπίτι και ο επιζών έχει καταβάλει περισσότερο από το ήμισυ του κόστους διατήρησης ενός σπιτιού για το έτος.

Γιατί το θέμα:

Κατάθεση ως

Η ειδική χήρα ή χήρος συχνά μειώνει τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος ενός ατόμου, ο οποίος συχνά αποτελεί ανακούφιση, δεδομένου ότι το άτομο πιθανότατα αντιμετωπίζει υψηλά έξοδα ιατρικής περίθαλψης και κηδεία. Ωστόσο, το IRS επιτρέπει μόνο σε ένα άτομο να διεκδικήσει την κατάσταση για δύο χρόνια. Επίσης, το ανώτατο όριο εισφοράς χήρας ή χήρου που δικαιούται για ένα Roth IRA αρχίζει να εξαλείφεται καθώς το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά του (AGI) φτάνει σε ορισμένα όρια.