Ορισμός και Παράδειγμα επιστροφής χρημάτων

Τι είναι:

Επιστροφή χρημάτων εκτιμώμενος φόρος ή φόρος παρακράτησης εργοδότη κατά τη διάρκεια του έτους.

Μια επιστροφή αναφέρεται επίσης στη διαδικασία όπου ένας εκδότης αναχρηματοδοτεί εκκρεμή ομόλογα με έκδοση νέων ομολόγων

Πώς λειτουργεί (Παράδειγμα):

Κατά τη διάρκεια του έτους, ο φορολογούμενος υποχρεούται να πραγματοποιεί εκτιμήσεις φόρων στην Εσωτερική Υπηρεσία Φορολογίας. Αυτό μπορεί να γίνει απευθείας από τον φορολογούμενο ή μέσω συμφωνίας με τον εργοδότη του φορολογούμενου να πληρώσει αυτόν τον φόρο για λογαριασμό του. Στο τέλος του έτους, ο φορολογούμενος καταθέτει τη φορολογική του δήλωση στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων με απαλλαγές, εκπτώσεις και πιστώσεις φόρου. Αυτά μπορεί να μειώσουν την ετήσια φορολογική υποχρέωση και η IRS θα επιστρέψει τη διαφορά.

Σε σχέση με τον μεταγενέστερο ορισμό, ένας εκδότης ομολόγων μπορεί να αποφασίσει να μειώσει το κόστος τόκων ή να αφαιρέσει μια σύμβαση που επιβάλλεται από τους όρους ενός ομολόγου. Με την επιστροφή των ομολόγων, ο εκδότης εκδίδει πραγματικά νέα ομόλογα και χρησιμοποιεί τα έσοδα για να εξοφλήσει την οφειλή ή να αποσυρθεί από τα εκκρεμή ομόλογα της προηγούμενης έκδοσης (δηλαδή την αρχική έκδοση ομολόγου που επιστρέφεται).

Γιατί Σημαίνει:

Επιστροφές φόρου αποτελούν σημαντική ώθηση για έναν φορολογούμενο. Με την υπερπληρωμή του IRS, ο φορολογούμενος παίρνει μια ξαφνική βολή μετρητών? Ωστόσο, είναι χωρίς ενδιαφέρον. Για το σκοπό αυτό, είναι σημαντικό να επιλέξετε να ορίσετε όλες τις αποδεκτές εξαιρέσεις από την παρακράτηση του εργοδότη και να υπολογίσετε με ακρίβεια τις τριμηνιαίες πληρωμές φόρων προς την IRS.

Η επιστροφή χρημάτων είναι μια σημαντική στρατηγική για τους εκδότες να χρησιμοποιούν όταν οι όροι και οι προϋποθέσεις μιας έκδοσης ομολόγων καθίστανται υπερβολικά επαχθή, ιδίως όταν αλλάζουν οι συνθήκες της αγοράς. Σημαντικό είναι να σημειωθεί ότι τα επιστραφέντα ομόλογα δεν θεωρούνται μέρος του χρέους του εκδότη, διότι η ασφάλεια των κατόχων των επιστρεφόμενων ομολόγων εξαρτάται από τα κατατεθειμένα έσοδα από τις ομολογίες (δηλαδή από την επιστροφή) και όχι από την πηγή εσόδων των εκδοτών για την πληρωμή των αρχικών ομολόγων.