2018 Φόροι Δωρεών | Τι είναι? | Ποιος πληρώνει;

Ο φόρος δωρεάς είναι φόρος για τη μεταβίβαση χρημάτων ή περιουσιακών στοιχείων σε άλλο άτομο, ενώ δεν παίρνει τίποτα (ή λιγότερο από την πλήρη αξία) σε αντάλλαγμα.

Τώρα, υπάρχουν πολλά πράγματα που πρέπει να ανησυχείτε στη ζωή, αλλά ο φόρος δωρεάς πιθανώς δεν είναι ένας από αυτούς.

Γιατί; Επειδή το IRS γενικά δεν νοιάζεται για το τι δίνετε μακριά σε άλλους ανθρώπους, εκτός αν το δόσιμο υπερβαίνει κάποια υψηλά ποσά. Και ακόμα κι αν αυτό συμβαίνει, μπορεί να σημαίνει ότι πρέπει να συμπληρώσετε κάποια χαρτιά.

Δύο πράγματα κρατούν τα χέρια του IRS από το πιάτο καραμελών των περισσότερων ανθρώπων: ο ετήσιος αποκλεισμός 15.000 δολαρίων και ο αποκλεισμός ζωής κατά 11,2 εκατομμύρια δολάρια (το 2018). Μείνετε κάτω από αυτά και μπορείτε να είστε γενναιόδωροι κάτω από το ραντάρ. Πηγαίνετε παραπάνω και θα πρέπει να συμπληρώσετε μια φόρμα φόρου δώρων κατά την υποβολή των επιστροφών - αλλά μπορείτε ακόμα να αποφύγετε να πληρώσετε οποιοδήποτε φόρο δωρεάς.

Πώς λειτουργεί ο ετήσιος αποκλεισμός του φόρου δώρων

• Μπορείτε να δώσετε έως και $ 15,000 σε κάποιον σε ένα χρόνο και γενικά δεν χρειάζεται να ασχοληθείτε με το IRS γι 'αυτό
• Εάν δώσετε περισσότερα από 15.000 δολάρια σε μετρητά ή περιουσιακά στοιχεία (για παράδειγμα, αποθέματα, γη, ένα καινούργιο αυτοκίνητο) σε ένα έτος σε ένα άτομο, θα πρέπει να υποβάλετε μια φορολογική δήλωση δώρων. Αυτό δεν σημαίνει ότι πρέπει να πληρώσετε έναν φόρο δωρεάς. Απλώς σημαίνει ότι πρέπει να υποβάλετε το έντυπο IRS 709 για να αποκαλύψετε το δώρο.
• Ο ετήσιος αποκλεισμός είναι ανά παραλήπτη. δεν είναι το άθροισμα όλων των δώρων σας. Αυτό σημαίνει, για παράδειγμα, ότι μπορείτε να δώσετε 15.000 δολάρια στον ξαδέλφη σας, άλλα 15.000 δολάρια σε έναν φίλο, άλλα 15.000 δολάρια στον γείτονα και ούτω καθεξής το ίδιο έτος χωρίς να χρειάζεται να υποβάλετε μια δωροδοτική επιστροφή.
• Ο ετήσιος αποκλεισμός είναι επίσης ανά άτομο, πράγμα που σημαίνει ότι εάν είστε παντρεμένοι, εσείς και ο / η σύζυγός σας θα μπορούσατε να δώσετε συνολικά 30.000 δολάρια ετησίως σε οποιονδήποτε χωρίς να χρειάζεται να υποβάλετε φορολογική δήλωση δώρων
• Τα δώρα μεταξύ των συζύγων είναι απεριόριστα και γενικά δεν ενεργοποιούν μια δωρεά φορολογική δήλωση. Τα δώρα σε μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς είναι φιλανθρωπικές δωρεές, όχι δώρα (διαβάστε πώς λειτουργεί).
• Το άτομο που λαμβάνει το δώρο συνήθως δεν χρειάζεται να αναφέρει το δώρο

Πώς λειτουργεί ο αποκλεισμός φόρου δωρεάς κατά τη διάρκεια της ζωής

• Εκτός από τον ετήσιο αποκλεισμό ύψους 15.000 δολαρίων, αποκτάτε αποκλεισμό ζωής κατά 11,2 εκατομμύρια δολάρια. Και επειδή είναι ανά άτομο, τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν να αποκλείσουν το διπλάσιο από τα δώρα της ζωής τους. Αυτό έρχεται στο χέρι όταν δίνετε μακριά περισσότερα από 15.000 δολάρια.
• «Σκεφτείτε τα κουβάδες ή τα κύπελλα», λέει ο Christopher Picciurro, πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής και συνιδρυτής της λογιστικής και συμβουλευτικής εταιρείας Integrated Financial Group στο Μίτσιγκαν. Οποιαδήποτε περίσσεια "ξεχειλίζει" στον κάδο αποκλεισμού κατά τη διάρκεια της ζωής.
• Για παράδειγμα, αν δώσετε στον αδερφό σας 50.000 δολάρια φέτος, θα χρησιμοποιήσετε τον ετήσιο αποκλεισμό ύψους $ 15.000. Τα κακά νέα είναι ότι θα χρειαστεί να υποβάλετε μια φορολογική δήλωση δώρων, αλλά τα καλά νέα είναι ότι μάλλον δεν θα πληρώσετε έναν φόρο δωρεάς. Γιατί; Επειδή τα επιπλέον $ 35.000 ($ 50.000 - $ 15.000) μετράνε απλώς ενάντια στον αποκλεισμό σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας κατά 11,2 εκατομμύρια δολάρια. Το επόμενο έτος, αν δώσετε στον αδελφό σας άλλα 50.000 δολάρια, συμβαίνει το ίδιο πράγμα: χρησιμοποιείτε το ετήσιο αποκλεισμό των $ 15.000 και χάνετε άλλα 35.000 δολάρια από τον αποκλεισμό σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας.
• "Αυτό που κάνει η δωρεά φορολογική δήλωση είναι ότι παρακολουθεί αυτή την απαλλαγή κατά τη διάρκεια ζωής», λέει η Julie Malekhedayat, CPA και διευθυντής της λογιστικής και συμβουλευτικής εταιρείας Abbott, Stringham και Lynch στο Σαν Χοσέ της Καλιφόρνια. "Έτσι, αν δεν δώσετε τίποτα κατά τη διάρκεια της ζωής σας, τότε έχετε όλη σας τη διάρκεια ζωής απαλλαγή να χρησιμοποιήσετε κατά την περιουσία σας όταν πεθάνετε".

Το IRS γενικά δεν νοιάζεται για το τι δίνετε μακριά σε άλλους ανθρώπους, εκτός αν το δόσιμο υπερβαίνει κάποια υψηλά ποσά. Και ακόμα κι αν αυτό συμβαίνει, μπορεί να σημαίνει ότι πρέπει να συμπληρώσετε κάποια χαρτιά.

Τι είναι ο συντελεστής φόρου δωρεάς;

Αν είστε αρκετά τυχεροί και αρκετά γενναιόδωροι για να εξαντλήσετε τους αποκλεισμούς σας, ίσως πρέπει να πληρώσετε τον φόρο δωρεάς. Τα ποσοστά κυμαίνονται από 18% έως 40%, και ο δανειστής πληρώνει γενικά τον φόρο. Υπάρχουν, φυσικά, εξαιρέσεις και ειδικοί κανόνες για τον υπολογισμό του φόρου, οπότε δείτε τις οδηγίες στο Έντυπο 709 της IRS για όλες τις λεπτομέρειες.

Τι μπορεί να προκαλέσει μια δωρεά φορολογική δήλωση

Η φροντίδα μοιράζεται, αλλά κάποιες καταστάσεις προκαλούν κατά λάθος την ανάγκη υποβολής δήλωσης φόρου δώρων, λένε οι υπέρ.

Αμαυρώνοντας τους grandkids με χρήματα από το κολλέγιο

• Ο Picciurro το εξηγεί έτσι. "Ας πούμε η γιαγιά και ο παππούς λένε," Δεν μας αρέσει πολύ ο σύζυγός σας και δεν σας αρέσει πολύ, αλλά μας αρέσουν πραγματικά οι γέροντες μας. Έτσι, θα δώσουμε 60.000 δολάρια και θα το βάλουμε σε ένα σχέδιο 529 γι 'αυτούς, έτσι ώστε να πληρώσουν το κολέγιο τους. "Λοιπόν, η γιαγιά και ο παππούς μόλις ενεργοποίησαν τον αποκλεισμό του δώρου επειδή είναι πάνω από [$ 15.000]."
• Ένας ειδικός κανόνας επιτρέπει στους δωρητές δώρων να διανέμουν δώρα μιας ημέρας σε δωρεές φόρου δώρων αξίας πέντε ετών για να διατηρήσουν τον αποκλεισμό δώρων κατά τη διάρκεια της ζωής τους.

Ξεκινώντας για διακοπές, αυτοκίνητα ή άλλα πράγματα

• Αν βγείτε από τα χρήματα των $ 40,000 για το γάμο του Junior ή απλώς πληρώστε για το τρελό-ακριβό μήνα του μέλιτος, ετοιμαστείτε να κάνετε κάποια χαρτιά. "Αυτά τα είδη των πραγμάτων είναι δώρα που οι άνθρωποι κανονικά δεν θα σκέφτονταν ούτε καν", προειδοποιεί ο Malekhedayat.
• Αν πληρώνετε δίδακτρα ή ιατρικούς λογαριασμούς, πληρώνοντας απευθείας το σχολείο ή το νοσοκομείο μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε την απαίτηση επιστροφής φόρου δώρων (ανατρέξτε στις οδηγίες στο Έντυπο 709 της IRS για λεπτομέρειες).

Εγγυημένα δάνεια

Το δανεισμό των χρημάτων στους φίλους και την οικογένεια είναι συνήθως μια κακή ιδέα και το IRS μπορεί να το κάνει ακόμη χειρότερο. Θεωρεί τα άτοκα δάνεια ως δώρα, λέει ο Malekhedayat. "Ή αν τους δώσετε δάνειο και αργότερα αποφασίσετε ότι δεν χρειάζεται να σας επιστρέψουν το δάνειο, αυτό κάνει δώρα", προειδοποιεί.

Αγκαλιάζοντας έναν τραπεζικό λογαριασμό μη-συζύγου

"Ας πούμε ότι ζείτε από τη γιαγιά, έτσι ώστε για ευκολία, θα σας βάλουμε στο τραπεζικό λογαριασμό της γιαγιάς. Μαντέψτε τι συνέβη ακριβώς; "λέει ο Picciurro. "Αν είστε κάτοχος ως κοινή [κάτοχος] σε τραπεζικό λογαριασμό με κάποιον και έχετε το δικαίωμα να αφαιρέσετε τα χρήματα ανά πάσα στιγμή, ουσιαστικά η γιαγιά σας δίνει ένα δώρο."