Αλλαγές φόρου για το έτος φορολογίας 2017: Τι πρέπει να γνωρίζετε καθώς αρχειοθετείτε

Μεγάλο μέρος της συνομιλίας γύρω από τους φόρους τους τελευταίους μήνες ήταν για τις σαρωτικές αλλαγές στον φορολογικό κώδικα που ο Πρόεδρος Trump υπέγραψε στο νόμο λίγο πριν τις διακοπές. Αλλά εδώ είναι το πράγμα: Οι περισσότεροι από αυτούς τους κανόνες τέθηκαν σε ισχύ 1 Ιανουαρίου - την αρχή του φορολογικού έτους 2018. Η φορολογική δήλωση που πρέπει να καταθέσετε μέχρι τις 17 Απριλίου, ωστόσο, είναι για το φορολογικό έτος 2017.

Έτσι, πριν από τις μεγάλες αλλαγές, είναι εδώ μερικοί λίγοι - οι ταλαντώσεις και η προσαρμογή που κάνει το IRS κάθε χρόνο - που πρέπει να γνωρίζετε καθώς τα W-2s και 1099s αρχίζουν να φτάνουν.

Φορολογικές κλίμακες και φορολογικοί συντελεστές

Οι επτά φορολογικοί συντελεστές είναι αυτοί που έχουν περάσει τα τελευταία χρόνια - 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% και 39,6% - αλλά τα όρια έχουν προσαρμοστεί:

2017 Ομοσπονδιακές Βάσεις Φόρου Εισοδήματος

Φορολογικός συντελεστής	Μονόκλινο	Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας από κοινού	Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας χωριστά	Επικεφαλής της οικογένειας
10%	$ 0 έως $ 9.325	$ 0 έως $ 18.650	$ 0 έως $ 9.325	$ 0 έως $ 13.350
15%	$ 9.326 έως $ 37.950	$ 18.651 έως $ 75.900	$ 9.326 έως $ 37.950	$ 13.351 έως $ 50.800
25%	$ 37.951 έως $ 91.900	$ 75,901 έως $ 153,100	$ 37.951 έως $ 76.550	$ 50.801 έως $ 131.200
28%	$ 91.901 έως $ 191.650	$ 153.101 έως $ 233.350	$ 76.551 έως $ 116.675	$ 131.201 έως $ 212.500
33%	$ 191.651 έως $ 416.700	$ 233.351 έως $ 416.700	$ 116.676 έως $ 208.350	$ 212.501 έως $ 416.700
35%	$ 416.701 έως $ 418.400	$ 416.701 έως $ 470.700	$ 208.351 έως $ 235.350	$ 416.701 έως $ 444.550
39.6%	$ 418.401 ή περισσότερο	$ 470.701 ή περισσότερο	$ 235.351 ή περισσότερο	$ 444.551 ή περισσότερο

Τυπική αφαίρεση

Η συνήθης έκπτωση για τους μεμονωμένους φορολογούμενους και τα παντρεμένα ζευγάρια χωριστά είναι $ 6.350. Για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού, είναι $ 12.700. Και για τους αρχηγούς των νοικοκυριών, είναι $ 9.350. (Πηγαίνετε εδώ για βοήθεια για να αποφασίσετε αν πρέπει να αναλυθείτε ή να πάρετε την τυπική έκπτωση.)

Κατάσταση αρχειοθέτησης	Τυπικό ποσό έκπτωσης
Μονόκλινο	$6,350
Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας από κοινού	$12,700
Επικεφαλής της οικογένειας	$9,350
Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας χωριστά	$6,350

Η κανονική έκπτωση είναι $ 1.250 υψηλότερη ($ 1.550 εάν είναι άγαμος και δεν είναι επιζών σύζυγος) για όσους είναι 65 και άνω ή τυφλοί. Αν κάποιος μπορεί να σας διεκδικήσει ως εξαρτώμενος, θα έχετε μια μικρότερη τυποποιημένη έκπτωση.

Προσωπική απαλλαγή

Η προσωπική απαλλαγή είναι η ίδια το 2017 όπως ήταν το 2016: 4.050 δολάρια ανά άτομο. Ωστόσο, δεν μπορούν όλοι να λάβουν την προσωπική εξαίρεση. σταδιακά εξαντλείται ανάλογα με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας. Τα κατώτατα όρια για αυτές τις σταδιακές διαγραφές έχουν προσαρμοστεί:

Κατάσταση αρχειοθέτησης	2017 η προσωπική απαλλαγή αρχίζει να εξαλείφεται αφότου χτυπήσει η AGI:	2017 η προσωπική εξαίρεση δεν είναι διαθέσιμη μόλις χτυπήσει η AGI:
Μονόκλινο	$261,500	$384,000
Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας από κοινού	$313,800	$436,300
Επικεφαλής της οικογένειας	$287,650	$410,150
Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας χωριστά	$156,900	$218,150

Συνεισφορά στο σχέδιο συνταξιοδότησης και όρια εισοδήματος

"Πολλοί άνθρωποι δεν γνωρίζουν ότι έχουν μέχρι την [καταληκτική ημερομηνία υποβολής του Απριλίου] για να καταβάλουν εισφορές από τον IRA και ότι αυτό θα μπορούσε να αφαιρεθεί για το προηγούμενο έτος", λέει ο Mike Pine, πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής στην CPA της Pine & Company στην Keller, Τέξας.

Το 2017, το όριο των ετήσιων εισφορών του IRA παραμένει το ίδιο: $ 5.500 ($ 6.500 αν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι). Υπάρχουν δύο είδη IRA - παραδοσιακοί και Roth - και ενώ οι διαφορές τους είναι πολλές, αυτό που έχει σημασία εδώ είναι ότι οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA μπορούν να εκπέσουν από το φόρο.

Αλλά αυτή η αφαίρεση φτάνει στα υψηλότερα εισοδήματα. Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτετε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία, η έκπτωση μπορεί επίσης να είναι χαμηλότερη. Εάν εσείς (και ο / η σύζυγός σας, αν έχετε) δεν καλύπτονται από σχέδιο συνταξιοδότησης, οι παρακάτω διαγραφές δεν ισχύουν:

2017 Οι παραδοσιακοί κανόνες έκπτωσης του IRA

Κατάσταση αρχειοθέτησης	2017 τροποποιημένη AGI	Εκπτωση φόρου
Παντρεμένος που αρχειοθετείται από κοινού ή δικαιούται χήρα ή χήρος	Εάν είστε καλυμμένοι από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας: Λιγότερο από 99.000 δολάρια Εάν ο σύζυγός σας καλύπτεται: Λιγότερο από 186.000 δολάρια	Πλήρης έκπτωση μέχρι το όριο συνεισφοράς
Εάν είστε καλυμμένοι από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας: Μεταξύ $ 99.000 και $ 118.999 Εάν ο σύζυγός σας καλύπτεται: Μεταξύ $ 186.000 και $ 195.999	Μερική έκπτωση
Εάν είστε καλυμμένοι από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας: $ 119.000 ή περισσότερο Εάν ο σύζυγός σας καλύπτεται: $ 196.000 ή περισσότερο	Καμία παρακράτηση
Ενιαία ή επικεφαλής της οικογένειας	$ 62.000 ή λιγότερο	Πλήρης έκπτωση μέχρι το όριο συνεισφοράς
Περισσότερο από $ 62.000 αλλά λιγότερα από $ 72.000	Μερική έκπτωση
$ 72.000 ή περισσότερο	Καμία παρακράτηση
Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά	Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας: Λιγότερο από 10.000 δολάρια	Μερική έκπτωση
Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεστε: 10.000 $ ή περισσότερο	Καμία παρακράτηση

Αφαίρεση τόκου φοιτητικού δανείου

Η έκπτωση του επιτοκίου των σπουδαστών σας επιτρέπει να αφαιρέσετε έως και 2.500 δολάρια από τις πληρωμές τόκων από το φορολογητέο εισόδημά σας αν κάνετε λιγότερα από ένα ορισμένο ποσό. Οι σταδιακές αυτές εισοδηματικές αλλαγές άλλαξαν για τους ανθρώπους που κατέθεσαν κοινές επιστροφές για το 2017:

Η αφαίρεση αρχίζει να εξαλείφεται μία φορά μετά την τροποποίηση των χτυπημάτων AGI	$ 65.000 ($ 135.000 παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού)
Η απόσβεση δεν είναι διαθέσιμη αφού χτυπηθεί η τροποποιημένη AGI	$ 80.000 ($ 165.000 παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού)

Κερδισμένη πίστωση φόρου εισοδήματος

Η πίστωση του EITC αποσκοπεί στη μείωση ή την εξάλειψη του φόρου που καταβάλλεται από μισθωτούς χαμηλού και μέτριου εισοδήματος (πηγαίνετε εδώ για περισσότερα σχετικά με το πώς λειτουργεί). Παρακάτω είναι οι μέγιστες διαθέσιμες πιστώσεις, συν το μέγιστο που μπορείτε να κερδίσετε πριν χάσετε συνολικά το όφελος.

Αριθμός παιδιών που ζητάτε	Μέγιστα κέρδη μπορούν να έχουν μόνο οι αρχειοθηκοί	Μέγιστα κέρδη οι παντρεμένοι αρθρογράφοι μπορούν να έχουν	Η μέγιστη πίστωση EITC που μπορείτε να πάρετε
0	$15,010	$20,600	$510
1	$39,617	$45,207	$3,400
2	$45,007	$50,597	$5,616
3 ή περισσότερα	$48,340	$53,930	$6,318

Περιορίστε τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις

Μπορεί να μην μπορείτε να αφαιρέσετε το 100% των καταβληθέντων φόρων, των καταβληθέντων τόκων, των φιλανθρωπικών δωρεών, των επαγγελματικών εξόδων και άλλων εκπτώσεων εάν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι πάνω από ένα συγκεκριμένο επίπεδο. Το 2017, τα όρια αυτά αυξήθηκαν. (Σημειώστε ότι ορισμένες μειώσεις δεν υπόκεινται στα όρια αυτά, πράγμα που σημαίνει ότι μπορείτε να πάρετε την παρακράτηση ανεξάρτητα από την AGI, εφόσον πληρείτε τις προϋποθέσεις).

Κατάσταση αρχειοθέτησης	Όριο AGI
Μονόκλινο	$261,500
Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας από κοινού	$313,800
Επικεφαλής της οικογένειας	$287,650
Παντρεύτηκε, αρχειοθετώντας χωριστά	$156,900